КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 234/12437/17

Провадження № 1-кс/234/6679/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 листопада 2018 року місто Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Марченко Л.М., за участю секретаря Овчарової Ю.Д., слідчого Левандовського О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС першого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Левандовського О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017051720000053 від 01.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в ОВС першого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Левандовського О.В., погоджене прокурором прокуратури Донецької області Тупікало Д.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017051720000053 від 01.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України.

Як вбачається з клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи підприємці протягом 2014-2017 років виробляли керамічні вироби в підпільних цехах м. Слов'янська, Слов'янського району та м. Лиману. При цьому, безобліково вироблені в підпільних цехах керамічні вироби, без сплати податків до фіскальної служби України, перевозились до складських приміщень, що розташовані на території м. Слов'янська та експортувались під виглядом продукції ТОВ Форанд на адресу покупців країн СНД (Російська Федерація, Білорусі, Молдови), які підконтрольні ОСОБА_3 та іншим на теперішній час невстановленим особам.

З метою забезпечення експорту керамічних виробів, виготовлених в підпільних цехах, посадовими особами ТОВ Форанд під прикриттям невстановлених на теперішній час працівників податкових органів, здійснювалось внесення завідомо неправдивих відомостей до бухгалтерських та товарно-супровідних документів, про начебто вироблення цієї продукції потужностями ТOB Форанд .

Зазначена схема не давала право ТОВ Форанд формувати в податковому та бухгалтерському обліку об'єми виготовленої керамічної продукції, витрати, начебто пов'язані з придбанням ТМЦ для виробництва керамічної продукції та дозволяло не декларувати фактичні обсяги реалізації фактичними виробниками.

Таким чином, у діях вказаних осіб, у тому числі посадових осіб ТОВ Форанд вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, а саме зловживання службовим становищем, умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи, що завдало тяжкі наслідки.

З отриманої інформації з Донецької торгівельно-промислової палати від 20.06.2017 та сертифікатів про походження товарів наданих ТОВ Форанд за 2015-2017 роки вбачається, що уся керамічна продукція вироблена на потужностях вказаного підприємства.

При цьому, з отриманих у Донецькій торгівельно-промисловій палаті довідок ТОВ Форанд про порядок виготовлення товарів за 2014-2017 роки вбачається, що вказане підприємство має виробничу площу 445 м 2 , яка розташована за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Донська 11-а, робітників за 2014-2016 в кількості 5 осіб та за 2017 в кількості 9 осіб, мішалки пропелерні, печі випалення в кількості 6 штук, задувну камеру та формувальні станки в кількості 2 штук.

Однак, під час досудового розслідування отримано інформацію з податкового органу щодо наявності працевлаштованих осіб на ТОВ Форанд , розрахункових рахунків та витребувано податкову документацію, у тому числі декларації з прибутку та ПДВ вказаного підприємства.

З вказаних документів вбачається, що протягом 2015-2017 років на ТОВ Форанд згідно форми 1-ДФ працювала лише одна особа і то, сам керівник підприємства ОСОБА_4

Шляхом тимчасового доступу також отримано з банківських установ інформацію щодо руху грошових коштів по всім розрахунковим рахункам ТОВ Форанд . Згідно попереднього аналізу руху грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства ТОВ Форанд вбачається, що на валютні розрахункові рахунки підприємства надходили валютні виручки від операцій щодо експорту керамічних виробів в країни СНД. Після чого дана виручка - валюта у російських рублях та доларах США конвертувалась в українську гривню та в більшій своїй частині переводилась у готівку шляхом її зняття за чековою книжкою у відділенні банку керівником ТОВ Форанд ОСОБА_4

Оглядом руху грошових коштів по гривневому розрахунковому рахунку встановлено, що операції пов'язані зі здійсненням господарської діяльності підприємства, у тому числі щодо проведення закупівель матеріалів, товарів, сировини, виплати заробітної плати працівникам підприємства, сплати за послуги водо-, тепло-, енерго- постачання та водовідведення, сплати за вивіз сміття, транспортні послуги, що прямо вказують на виробничий процес тощо - відсутні.

Крім того, органом досудового розслідування з метою встановлення дійсності виробництва ТОВ Форанд керамічних виробів, як це зазначено в наданих підприємством документах (сертифікатів про походження товарів, довідок про порядок виготовлення товарів) під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні отримано ухвалу слідчого судді від 21.08.2017 про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів усіх бухгалтерських, податкової звітності, документів щодо виробництва та реалізації керамічних виробів тощо ТОВ Форанд за 2014-2017 року. Вказану ухвалу 05.09.2017 оголошено керівнику підприємства та вручено її копію.

Однак 19.09.2017 на адресу слідчого управління прокуратури Донецької області надійшла заява з копією акту приймання передачі справ (документів) ТОВ Форанд від 02.08.2017, згідно якого керівник вказаного підприємства, у зв'язку зі звільненням з посади керівника, передав усі установчі та бухгалтерські документи громадянину ОСОБА_5, який зареєстрований в гуртожитку АДРЕСА_1.

Допитаний в якості свідка ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 показав, що він є студентом Національної музичної академії України імені П. І. Чайковського, ніяких документів від ОСОБА_4 з 02.08.2017 на день проведення допиту щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ Форанд не отримував, ніякого відношення до господарської діяльності вказаного підприємства не має, а лише за грошову винагороду розписався в установчих та реєстраційних документах вказаного вище підприємства - тобто він є номінальним директором ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 .

Крім того, під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду від 02.11.2017 здійснено тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ), однак в реєстраційній справі відсутні установчі документи, а саме статут товариства, протоколи зборів учасників та накази про призначення директора товариства в період часу з 2013 по серпень 2017 року.

Також, під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду від 26.07.2017 здійснено тимчасовий доступ до документів щодо походження товарів, у тому числі до реєстраційних та установчих документів ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ), однак з отриманих в Донецькій торгово-промислової палати документів, реєстраційні та установчі документи вказаного товариства мались не у повному обсязі, а саме лише частина статуту.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні органами Державної фіскальної служби України проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ), за результатами якої складено відповідний акт № 256/08-01-14-09-18/39009346 від 27.04.2018.

Згідно даного акту, у тому числі встановлені порушення ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ) вимог п. 176 а ст. 176, з урахуванням вимог п. 164.3 ст. 164 Податкового кодексу України в частині не нарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 29696487,3 грн.

Крім того, згідно вказаного акту встановлені порушення вказаним товариством п.п.1.2, п.п.1.3, п.п.1.4 п.16 1 підрозділу 10 розділу ХХ, п.176.2 а ст. 176, з урахуванням вимог п. 164.3 ст. 164 Податкового кодексу України в частині не нарахування та не перерахування до бюджету військового збору в загальній сумі 2242519,58 грн.

Висновком судової економічної експертизи від 04.10.2018 № 18104/18390 висновки вказаного вище акту частково підтверджені в частині порушення ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ) вимог п. 176 а ст. 176, з урахуванням вимог п. 164.3 ст. 164 Податкового кодексу України в частині не нарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 29696487,3 грн. та в частині порушення вказаним товариством п.п.1.2, п.п.1.3, п.п.1.4 п.16 1 підрозділу 10 розділу ХХ, п.176.2 а ст. 176, з урахуванням вимог п. 164.3 ст. 164 Податкового кодексу України в частині не нарахування та не перерахування до бюджету військового збору в загальній сумі 2242519,58 грн.

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів банківських (бухгалтерських) документів, щодо зняття керівником ТОВ Форанд ОСОБА_4 грошових коштів з розрахункового рахунку № 26000430139 (українська гривня), відкритого в АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805, ЄДРПОУ 14305909, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а також у реєстраційних та установчих документах товариства.

До даних документів, які знаходяться у банківській установі належать: карточки зі зразками підписів керівництва ТОВ Форанд , статут товариства, протокол зборів учасників товариства, наказ про призначення керівника товариства, заяви на отримання (видачу) чекових книжок та самі чеки про отримання (зняття) готівки, а також платіжні доручення про перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку товариства. Дані документи мають значення для встановлення істини у вищевказаному кримінальному провадженні та інші способи в їх отриманні відсутні.

Згідно отриманої інформації з Маріупольської об'єднаної ДПІ ГУ ДФС у Донецькій області від 24.05.2017 у ТОВ Форанд наявні наступні розрахункові рахунки, що відкриті у АТ Райффайзен Банк Аваль у м. Києві, а саме: 26009430141 (російський рубль), 26000430139 (українська гривня) та 26008430142 (долар США).

Згідно інформації, розміщеній на офіційному сайті Національного Банку України https://bank.gov.ua/control/uk/bankdict/bank?id=24 головний офіс АТ Райффайзен Банк Аваль , знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Оскільки карточки зі зразкам підписів керівництва ТОВ Форанд , статут товариства, протокол зборів учасників товариства, наказ про призначення керівника товариства, заяви на отримання (видачу) чекових книжок та самі чеки про отримання (зняття) готівки, а також квитанції про отримання готівкових грошових коштів згідно чеків про отримання (зняття) готівки та платіжні доручення про перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку товариства №26000430139 (Валюта UAH) відносяться до відомостей, які становлять банківську таємницю, здобути їх в інший спосіб, крім вилучення в банку з розкриттям банківської таємниці, і відповідно довести обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо.

Вищевказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочинів, надати їм належну правову оцінку.

На підставі ст.163 ч.2 КПК України клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представника АТ Райффайзен Банк Аваль з метою уникнення загрози знищення документів.

Вислухавши слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши надані матеріали кримінального провадження №42017051720000053 від 01.03.2017 року, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Згідно зі ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.163 ч.6 КПК України доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження №42017051720000053 від 01.03.2017 року, та враховуючи, що для встановлення істини у даному кримінальному провадженні необхідно отримати документи що стосуються ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ), які перебувають у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль , в іншій спосіб отримати зазначену інформацію, крім проведення тимчасового доступу, неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого в ОВС першого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Левандовського О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №42017051720000053 від 01.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України, задовольнити.

Надати слідчим в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Левандовському Олексію Валентиновичу, Оголю Віталію Миколайовичу, прокурорам другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Тупікало Дмитру Юрійовичу, Діброву Сергію Сергійовичу, Сопіній Анні Олександрівні, Володіну Володимиру Юрійовичу, Абрамову Володимиру Івановичу, Драчевській Тетяні Іванівні та прокурору першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Шаховському Дмитру Васильовичу

тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805, ЄДРПОУ 14305909, м.Київ, вул.Лєскова, 9), а саме:

- оригіналів карточок зі зразкам підписів керівництва ТОВ Сакура Інтерплюс 2017 (колишня назва ТОВ Форанд ) код ЄДРПОУ 39009346, статуту товариства, протоколів зборів учасників товариства, наказів про призначення керівництва товариства, заяв на отримання (видачу) чекових книжок та самих чеків про отримання (зняття) готівки, а також квитанцій про отримання готівкових грошових коштів згідно чеків про отримання (зняття) готівки та платіжні доручення про перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку товариства №26000430139 (Валюта UAH)

з можливістю їх вилучення за період часу з 2014 року по 30.08.2017 року.

Зобов'язати посадових осіб АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805, ЄДРПОУ 14305909, м.Київ, вул.Лєскова, 9) надати вищевказані документиз можливістю їх вилучення слідчим в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Левандовському Олексію Валентиновичу, Оголю Віталію Миколайовичу, прокурорам другого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Тупікало Дмитру Юрійовичу, Діброву Сергію Сергійовичу, Сопіній Анні Олександрівні, Володіну Володимиру Юрійовичу, Абрамову Володимиру Івановичу, Драчевській Тетяні Іванівні та прокурору першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області Шаховському Дмитру Васильовичу.

Встановити строк дії даної ухвали до 13.12.2018 року включно.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л. М. Марченко

Зареєстровано 27.11.2018
Оприлюднено 27.11.2018
Дата набрання законної сили 14.11.2018

Судовий реєстр по справі 234/12437/17

Проскрольте таблицю вліво →
Судові справи, в яких компанія згадана у тексті
Рішення Суд Форма
Ухвала від 14.11.2018 Краматорський міський суд Донецької області Кримінальне
Ухвала від 21.08.2017 Краматорський міський суд Донецької області Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру