МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

УХВАЛА

Справа № 521/15502/18

Номер провадження:1-кс/521/5859/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.11.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В., при секретарі Янкул Г.І., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32017160020000019 від 10.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000019 від 10.10.2017 , за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ТД Марінталь (ЄДРПОУ 37946843), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено що, у звітний податковий період 2015 року службові особи ТОВ Торговий дім Марінталь (ЄДРПОУ37946843) умисно, шляхом завищення валових витрат по фінансово - господарським взаємовідносинам з контрагентом постачальником Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С (ЄДРПОУ 39066857) не нарахували та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3 643 755, 46 грн., що є сумою в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в жовтні 2015 року посадовими особами ТОВ Торговий дім Марінталь (ЄДРПОУ37946843) здійснено формування податкового кредиту по взаємовідносинам з Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С (ЄДРПОУ 39066857) на загальну суму ПДВ 4 048 472, 89 грн. Згідно податкових накладних, службовими особами ТОВ Торговий дім Марінталь придбано у Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С виноград сортів Аліготе та Ркацителі , обсяг постачання (без податку на додану вартість) складає 20 242 364, 45 грн.

В ході проведеного аналізу встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С на протязі з 01.01.2015 по 31.12.2016 року не здійснювало придбання винограду, а також його вирощування та не являється суб'єктом ЗЕД.

Таким чином, службовими особами ТОВ Торговий дім Марінталь здійснено безтоварну операцію з Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С , що призвело до формування штучного податкового кредиту а з врахуванням віднесення до складу витрат обсягу постачання (без ПДВ) за звітний період жовтень 2015 року у сумі 20 242 364,45 грн. також призвело до ненадходження у 2015 році до бюджету грошових коштів у сумі 3 643 755,46 грн. (20 242 364,45 грн. *18%/100%)

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ГУ ДФС в Одеській області проведено перевірку ТОВ Торговий дім Марінталь та складено акт №1079/15-32-14-05/37946843 від 19.08.2017, згідно якого встановлено порушення п.п. 134.1.1п. 134.1 ст. 134, п.п. 138.1.1 п. 138.1 п.138.2 п. 138.4 п.п. 138.10.2, 138.10.3, п.п. 138.10.4 ст. 138, Податкового кодексу України та акт №706/14-01/39066857 від 15.03.2016, згідно висновку якого встановлено порушення п. 139.1.9, п. 139 Податкового кодексу України, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України.

В ході розслідування встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С відкрито рахунки №26008010249128 (долар США), №26008010249128 (євро), №26008010249128 (українська гривня) в ПАТ Банк Восток (МФО 307123).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємни цю, клієнта банку Товариство з обмеженою відповідальністю Лісса - С , шляхом їх вилучення.

Прокурор та слідчий викликались в судове засідання належним чином, але за викликом не з'явились. Прокурор подав заяву, в якій просить розглянути клопотання без його участі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 ч. 6 слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в клопотанні не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Будь-яка слідча дія повинна проводитись за наявності правових та фактичних підстав, тобто за наявності сукупності передбачених кримінальним процесуальним законом умов і фактичних даних, які диктують необхідність виконання конкретних дій в інтересах встановлення істини по провадженню.

При вивчені наданих матеріалів, слідчим суддею встановлено, що достатніх підстав для надання тимчасового доступу не має. Не є проведення даної слідчої дії, з точки зору - доказування обставин злочину, невідкладною, обов'язковою і необхідною слідчою дією.

Таким чином, враховуючи вимоги ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що підстав для задоволення клопотання слідчого не має, оскільки слідчим не доведено, що є достатні підстави для надання тимчасового доступу.

Керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.

Зареєстровано 28.11.2018
Оприлюднено 28.11.2018
Дата набрання законної сили 05.11.2018

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону