Рішення

від 27.11.2009 по справі 2о-620-09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

                                                                                                 Справа 2о-620-09

                                                          РІШЕННЯ

                                                  Ім,ям             України

27.11. 2009 року                                                    м. Луганськ

       Суд Ленінського районного суду м. Луганська

       У складі:

       Головуючого-судді Таранової О.П.,

При секретарі      Лошадкіної В.О. ,розглянувши матеріали заяви  ДПІ в Жовтневому районі м. Луганська про розкриття банком АБ « Український промисловий банк» інформації, яка містить банківську таємницю стосовно  ПП « ДОНЛУГ-СТАНДАРТ», суд -  

                                                              ВСТАНОВИВ:

У лютому 2009 року до Ленінського районного суду м. Луганська надійшла заява ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів, на рахунку ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 № 2600512210123, з 24.12.2007 р. по 28.01.2009 р.

Заявник зазначив, що необхідність розкриття банківської таємниці щодо Приватного підприємства “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, виникла в зв'язку з тим, що до теперішнього часу не встановлені особи, які діяли від імені зазначеного підприємства та мали можливість використовувати печатки підприємства за своїм бажанням, не сплачуючи відповідних сум податків до бюджетів, це створює додаткові умови для порушення законодавства України.

Приватне підприємство “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 було зареєстровано 24.12.2007 р. Виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що зроблено запис за № 1 382 102 0000 01 4334. 25.12.2007 р. підприємство було взято на податковий облік в ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську. Згідно статуту ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, його місцезнаходження: 91057, м. Луганськ, кв. Солнєчний, 31/67, засновником підприємства зареєстровано ОСОБА_1.

23.09.2008 р. ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовною заявою, щодо визнання недійсним запису про державну реєстрацію ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396. Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 23.12.2008 р. по справі № 2а-21260/08 позов було задоволено – визнано недійсним запис № 1 382 102 0000 01 4334 від 24.12.2007 р. про державну реєстрацію юридичної особи ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396.

При цьому Луганським окружним адміністративним судом було встановлено, що ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 було зареєстровано на ім’я ОСОБА_1 за пропозицією чоловіка на ім’я “Роман” за матеріальну винагороду. Після реєстрації у всіх необхідних установах, всі статутні документи підприємства він передав вищевказаному чоловіку, якого більше не бачив. ОСОБА_1 до фінансово-господарської діяльності ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 ніякого відношення не має, угод від імені даного підприємства не укладав, податкову звітність не складав, документів фінансово-господарської діяльності ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ” не підписував та нікому цього робити не доручав, підприємство він реєстрував заради отримання матеріальної винагороди, без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську зазначає, що вищевикладені обставини створюють умови для порушення законодавства України, регулюючого фінансову та підприємницьку діяльність та замаху на економічну безпеку України. Вся діяльність ПП “ ДОНЛУГ-СТАНДАРТ” відбувалася з порушенням вимог закону. Оскільки до теперішнього часу не встановлені особи, що діяли від імені ПП “ ДОНЛУГ-СТАНДАРТ” та мали можливість використовувати печатки підприємства за своїм бажанням, не сплачуючи відповідних сум податків до бюджетів, це створює додаткові умови для порушення законодавства України.

Згідно п. 2 ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р. № 2121, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду. Відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття такої інформації за рішенням суду передбачено п. 5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.1990 р. № 509-ХІІ (зі змінами та доповненнями), а саме “податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ Національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду”.

За таких обставин, коли йдеться про можливість порушення інтересів держави з питання ухилення підприємства від сплати податку, з'ясування якого згідно із ст.ст. 11, 11-1, 13 Закону України “Про державну податкову службу” покладено на державну податкову службу, положення вищенаведених законів, які надають заявникові відповідні повноваження, суд дійшов висновку про надання дозволу заявникові на отримання відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів на рахунку ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 № 2600512210123, з 24.12.2007 р. по 28.01.2009 р.

З огляду на викладене, на підставі п. 2 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, ст.ст. 11, 13 Закону України “Про державну податкову службу” та ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд –

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції в Жовтневому районі у м. Луганську про надання дозволу на отримання інформації яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів, на рахунку ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 № 2600512210123, з 24.12.2007 р. по 28.01.2009 р.

Зобов’язати АБ “Український комунальний банк” (МФО 304988), який знаходиться за адресою: м. Луганськ, вул. Шевченка В.В., 18-а, розкрити та надати ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів, на рахунку ПП “ДОНЛУГ-СТАНДАРТ”, і. к. 35629396 № 2600512210123, з 24.12.2007 р. по 28.01.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особою щодо якої банк розкриває банківську таємницю або заявником може бути оскаржено рішення протягом п'яти днів з дня його проголошення шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарга до Апеляційного суду Луганської області на рішення. Копія апеляційної скарги надсилається особою, яка її подає, до Апеляційного суду Луганської області.

Оскарження рішення не зупиняю його виконання.

Суддя:                                                        О.П. Таранова