Ухвала

від 22.11.2018 по справі 405/6815/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6815/18

1-кс/405/3556/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" листопада 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №32018120010000038, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_5 1961 р.н., ОСОБА_6 1989 р.н., ОСОБА_7 1980 р.н., ОСОБА_8 1980 р.н., ОСОБА_9 1948 р.н., ОСОБА_10 1980 р.н. та інші невстановлені особи, діючи на території Кіровоградської області, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбавши суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_12 » #(6%) (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_9 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_5 (ІН НОМЕР_22 ), використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., що підтверджено висновком експертного дослідження № 292 від 26.01.2017, чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Особа, яку повідомлено про підозру, наслідки

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017120010000006 від 25.01.2017 встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_14 1988 р.н., ОСОБА_15 1982 р.н., ОСОБА_16 1974 р.н., ОСОБА_17 1974 р.н., ОСОБА_18 1972 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно в період з 2016 по 2017 створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 , директор ОСОБА_10 1980 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , директор ОСОБА_20 1983 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_21 1996 р.н.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДРПОУ НОМЕР_43 , директор ОСОБА_22 1984 р.н.), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Мешканці м. Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_23 1982 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_24 ,1987 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_26 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_54 ), ФГ « ОСОБА_27 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_28 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_57 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 »)(код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_65 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_74 ), ПП « ОСОБА_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ПП « ОСОБА_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ПП « ОСОБА_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_83 ), ПП « ОСОБА_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_80 (ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_81 (ЄДРПОУ НОМЕР_93 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) № НОМЕР_94 (українська гривня), № НОМЕР_95 (українська гривня), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (МФО НОМЕР_96 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ізІнструкцією пропорядок відкриття,використання ізакриття рахунківу національнійта іноземнихвалютах,затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств реального сектору економіки та проведення оплати за поставлені товари та послуги перевезення вказаним підприємствам та підстав не декларування підприємством ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ при здійсненні фінансових операцій з підприємствами задіяними у вище вказаній схемі.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Згідно Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346-IIIвід 05.04.2001 передбачено, що подання електронних розрахункових документів може здійснюватися клієнтом як особисто на носіях інформації, так і за допомогою наданих йому обслуговуючим банком програмно-технічних засобів, які забезпечують зв`язок з програмно-технічними засобами цього банку. Програмно-технічні засоби з вбудованою в них системою захисту інформації мають відповідати вимогам, що встановлюються Національним банком України.

Обслуговуючий платника банк зобов`язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду та приймати цей документ до виконання тільки у разі їх збігу. Крім цього, обслуговуючий платника банк перевіряє повноту, цілісність та достовірність цього розрахункового документа в порядку, встановленому Національним банком України.

Електронні документи на переказ, розрахункові документи та документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, що містять банківську таємницю, під час їх передавання засобами телекомунікаційного зв`язку повинні бути зашифровані згідно з вимогами відповідної платіжної системи, а за їх відсутності - відповідно до законів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу ТСР/ІР ( ІНФОРМАЦІЯ_84 ) використовується ідентифікатор (унікальний числовий номер) ІР-адреса (Internet Protocol address), яка призначається користувачем у налаштуваннях пристрою або призначається автоматично при підключенні пристрою до мережі і не може бути присвоєна іншому пристрою. В даному випадку такий тип підключення є постійним, тобто ІР-адреса є незмінною і не залежить від часу підключення та тривалості сесій використання мережі.

Інформація про електронне ім`я користувача, дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) та ІР-адреса враховуються в протоколах системи «Клієнт-Банк». Зазначена інформація в обов`язковому порядку зберігається на сервері банківської установи так як все існуюче програмне забезпечення передбачає обов`язкове ведення LOG файлів, тобто файл який хронологічно фіксує всі маніпуляції, які здійснюються за допомогою сервера, в тому числі час та ІР-адреси.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бутиперетворені електроннимизасобами увізуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках підприємства ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) № НОМЕР_94 (українська гривня), № НОМЕР_95 (українська гривня), які відкриті та зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (МФО НОМЕР_96 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159КПК Українивизначено,що тимчасовийдоступ доречей ідокументів полягаєу наданністороні кримінальногопровадження особою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_83 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому,не підлягаєзадоволенню клопотанняслідчого вчастині наданнятимчасового доступудо електроннихдокументів протоколівобліку інформаціїсистеми «Клієнт-Банк»перетворених електроннимизасобами увізуальну формуі роздрукованихна паперовомуносії,з відображеннямІР-адресиз якоївказаний клієнткористувався Інтернетомі прицьому надсилавдо банкуплатіжні документи,а такожпорядковий номертранзакції насервері банку(ID),ім`я користувача(логін-USERED),операційна системаклієнта (OS),програмне забезпеченняза допомогоюякого здійснюєтьсяз`єднання клієнтаз системою,тобто клієнтськапрограма банківськоїустанови (BROWSER)за періодз моментувідкриття рахункупо теперішнійчас;заяв навстановлення системи„Клієнт-Банк,актів інсталяціїсистеми Інтернет-Клієнт-Банк,регенерації ключів,акт виконанихробіт,яким підтвердженофакт встановленнясистеми Клієнт-Банкта передачібанком електронногошифру (ключа)уповноваженому представникупідприємства ззазначенням адрес,в т.ч.електронних,та телефонівза якимивстановлено тачерез якіздійснювався зв`язокз серверомбанку повказаних рахунках,акти регенераціїключів заперіод змоменту відкриттярахунку потеперішній час;договорів пропорядок проведенняелектронних платежівза допомогоюсистеми „Клієнт-Банкза періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_36 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_40 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ),які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (МФО НОМЕР_96 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- електронних документів перетворених електроннимизасобами увізуальну форму скопійованіна магнітнийносій та роздрукованіна паперовомуносії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ„ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 )№ НОМЕР_94 (українськагривня),№ НОМЕР_95 (українськагривня), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (МФО НОМЕР_96 );

-заяв провідкриття (закриття)рахунків,договорів розрахунково-касовогообслуговування рахунків,корінців повідомленьвід платникаподатків провідкриття рахункув установібанку,рішень засновниківта наказівпро призначенняпосадових осіб,довідок провзяття наоблік платникаподатків,страхового свідоцтва,статутних документів,копій паспортівзасновників тадиректорів підприємства,копій довідокфізичних осібплатників податків,довідки форми4-ОПП,наказів (розпоряджень)про призначеннядиректорів заперіод змоменту відкриттярахунку по теперішній час;

-довіреності наосіб,які маютьправо отримуватияк напаперовому носіїтак ів електронномувигляді відомості,інформацію прорух коштівпо рахунку,отримувати готівковікошти,чекові книжкиза періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час;

-карток іззразками підписівта відбиткупечатки підприємствТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), що діялина протязіперіоду змоменту відкриттярахунку,а такожнаявні копіїпаспортів осіб,яким наданоправо підписута розпорядженнякоштами підприємстваза періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв навидачу готівкиза періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час;

-заяв наотримання чековихкнижок порахунках ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 )за періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час;

-чеків наотримання готівковихкоштів таплатіжних дорученьпо рахункамТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 )за періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час;

-договорів поворотної(безповоротної)фінансової допомоги(позики)наданих чиотриманих відТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_82 (ЄДРПОУ НОМЕР_40 )за періодз моментувідкриття рахунку по теперішній час.

Строк дії ухвали визначити до 22.12.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_41