Ухвала

від 06.12.2018 по справі 727/13542/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/13542/18

Провадження № 1-кс/727/5075/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 грудня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_3

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого вОВС слідчоговідділу прокуратуриЧернівецької області ОСОБА_4 про проведення обшукупо матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017260000000070 від 01.03.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366, ч.2 ст.367, ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку. Дане клопотання погоджено з прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 .

В клопотанніпосилається нате,що службові особи Чернівецької митниці ДФС, діючи спільно із службовими особами ТзОВ «АстерМел», ТзОВ «Аркофрут», ПП «Альянс 2577», ПП «ТД Шлях-2014», ТзОВ «ТД Баркон» здійснюють у фізичних осіб на території України, в тому числі і на території сіл Чернівецької області, закупівлю горіху волоського і гарбузового насіння, використовуючи, з метою незаконного збагачення фіктивні закупівельні акти, та експортують їх за кордон без наявності всіх необхідних товарно-супровідних документів, таким чином умисно ухиляються від сплати податків (ПДФО), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. При цьому встановлено що горіх волоський закуповується вказаними товариствами (підприємствами) фізичних осіб із подальшим виготовленням фіктивних документів щодо походження горіху. До такої діяльності причетний ОСОБА_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою унеможливити встановлення правоохоронними органами конкретної особи, яка ухиляється від сплати податків, особи, які мають відношення до вищевказаних суб`єктів господарювання організували злочинні схеми, основною метою яких є ухилення від сплати податків та незаконний експорт товару з метою приховання слідів вчинення кримінального правопорушення.

За однією з цих схем, вказані суб`єкти господарювання, придбавши товар великими партіями у суб`єктів господарювання, постфактум складають фіктивні документи про нібито його придбання у фізичних осіб незначними партіями вроздріб, не сплачуючи при цьому податок з доходів фізичних осіб. За іншою схемою, придбавши товар великими партіями, постфактум оформляються документи про нібито його придбання у суб`єкта з ознаками фіктивності, через що податки (податок на прибуток, податок на додану вартість) залишається несплаченим.

При цьому, для завершення схеми по ухиленню від сплати податків, з метою приховання слідів вчинення кримінального правопорушення, «горіх волоський» продається за кордон іноземному суб`єкту, що створює правоохоронним органам перешкоди у своєчасному отриманні від цього іноземного суб`єкта документів, за результатами опрацювання яких можливо провести звірки та додатково підтвердити факти ухилення від сплати податкових та інших платежів.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищевказані товариства, підприємства здійснюють закупівлю «горіха волоського» за адресою: с. Остриця, вул. Приміська,5, Герцаївського району, Чернівецької області де і здійснюють його приймання, обробку, фасування та зберігання. Також встановлено, що вищевказану незаконну діяльність організував громадянин Туреччини ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , який здійснює таку закупівлю «горіха волоського» без оформлення будь-яких документів, заготівельних актів та сплати податку з доходів фізичних осіб, а в подальшому документи щодо походження, сертифікацію товару підробляють та використовують вказаними підприємствами для замитнення товару.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.2ст.364,ч.1ст.366,ч.2ст.367,ч.1ст.212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку приміщень, будівель та інших володінь, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер 7320784000:01:001:0947 за адресою: АДРЕСА_2 , (власникТОВ «Ефес-Трейдинг») де фактично здійснюють свою діяльність ТзОВ «АстерМел», ТзОВ «Аркофрут», ПП «Альянс 2577», ПП «ТД Шлях-2014», ТзОВ «ТД Баркон» та громадянин Туреччини ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення продукції «горіха волоського»,документів, чорнових записів, блокнотів, USB-флеш дисків (флешок), дисків для лазерних систем зчитування (лазерних дисків) із електронними документами та відомостями, в тому числі і неправдивими, про походження, придбання, зберігання, реалізацію, перевезення через митний кордон (експорт) товару «горіх волоський», домовленостями із працівниками митниці.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що01.03.2017 року до ЄРДР внесені відомості за №42017260000000070, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366, ч.2 ст.367, ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що в приміщеннях за адресою:с.Остриця,вул.Приміська,05,Герцаївського району,Чернівецької області де фактично здійснюють свою діяльність ТзОВ «АстерМел», ТзОВ «Аркофрут», ПП «Альянс 2577», ПП «ТД Шлях-2014», ТзОВ «ТД Баркон» та громадянин Туреччини ОСОБА_5 , можуть знаходитись предмети, документи та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, земельна ділянка кадастровий номер 7320784000:01:001:0947, яка знаходиться за адресоюс. Остриця, вул. Приміська,05, Герцаївського району, Чернівецької області, належить на праві приватної власності ТОВ «Ефес-Трейдинг».

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та інших володіннях на земельній ділянці кадастровий номер 7320784000:01:001:0947 за адресою: с. Остриця, вул. Приміська, 05, Герцаївського району, Чернівецької області, (власник ТОВ «Ефес-Трейдинг»), з метою відшукання та вилучення продукції «горіха волоського», документів, чорнових записів, блокнотів, USB-флеш дисків (флешок), дисків для лазерних систем зчитування (лазерних дисків) із електронними документами та відомостями, в тому числі і неправдивими, про походження, придбання, зберігання, реалізацію, перевезення через митний кордон (експорт) товару «горіх волоський», домовленостями із працівниками митниці.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Чернівецької області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 та групі слідчих прокуратури Чернівецької області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та інших володіннях на земельній ділянці кадастровий номер 7320784000:01:001:0947 за адресою: АДРЕСА_2 , (власникТОВ «Ефес-Трейдинг») де фактично здійснюють свою діяльність ТзОВ «АстерМел», ТзОВ «Аркофрут», ПП «Альянс 2577», ПП «ТД Шлях-2014», ТзОВ «ТД Баркон» та громадянин Туреччини ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення продукції «горіха волоського», документів, чорнових записів, блокнотів, USB-флеш дисків (флешок), дисків для лазерних систем зчитування (лазерних дисків) із електронними документами та відомостями, в тому числі і неправдивими, про походження, придбання, зберігання, реалізацію, перевезення через митний кордон (експорт) товару «горіх волоський», домовленостями із працівниками митниці.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено

---

---

2018 року

---

(підпис)