Ухвала

від 12.12.2018 по справі 756/16283/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

12.12.2018 Справа № 756/16283/18

Справа №756/16283/18

Провадження №1-кс/756/3390/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 грудня 2018 року слідчий ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 та використовується ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та іншими невстановленими особами, з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Універсальна компанія «Базіс» (код ЄДРПОУ 39882258), ТОВ «Вега Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 40042491), ТОВ «Маріо Імпекс» (код ЄДРПОУ 38321546), ТОВ «Юніверсал Логистик» (код ЄДРПОУ 38975697), ТОВ «Транспортна Компанія Столична» (код ЄДРПОУ 40463718), ТОВ «Оболонь Новатрейд» (код ЄДРПОУ 40466368), ПП «Предистанція» (код 34607586) з ТОВ «Альтаір Вестгруп» (код 40442064), ТОВ «Нейфол» (код 42215710), ТОВ «Паттерн Альянс» (код 39988843), ТОВ «Укрпортлогистікс» (код 38975697), ТОВ «Ритмпостач» (код 39124942), ТОВ «Бізнес-Бастіон» (код 39921218), ТОВ «Айлас Пром» (код 41114776), ТОВ «Кайлас Груп» (код 41200812), ТОВ «Біно-Вест» (код 42215531), ТОВ «Інтайм Соло» (код 41677987), ТОВ «Промдирект» (код 41677259), ТОВ «Байтен ЛТД» (код 41198751), ТОВ «Ноклайн ЛТД» (код 41201109), ТОВ «Ріар Економіс» (код 41556394), ТОВ «Кейтлін» (код 42205214), ТОВ «Лікварімо» (код 42122493), грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , Мондер маалуф Діаб Нажиба, ОСОБА_9 використовуючи реквізити ТОВ «Майрус-М», ТОВ «Тірел Груп», ТОВ «Ліма-Груп», ТОВ «Вертекспром», ТОВ «Промінь-Торг», ТОВ «Фрегат-Н», ТОВ «Райс Компані», ТОВ «Компанія «Топ-Інвест», ТОВ «Євроукрсітімаркет», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «ГранбудДБД», ТОВ «Біл-Буд», ТОВ «Актив Альянс», ТОВ «Дарс Груп», ТОВ «Лорр Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «УК «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «ТКС», ТОВ «Оболонь Новатрейд», в період 2015-2018 років здійснювали ввезення на митну територію України товарів високого попиту (іграшки, одяг, електротовари та ін.) з КНР та Турції по ордерах на пред`явника від підконтрольних підприємств-нерезидентів, які в подальшому реалізовувалися за готівку через підконтрольні ФОП Мондер маалуф Діаб Нажиба та ФОП ОСОБА_9 на ринку «7-й кілометр» м.Одеса без сплати податків до бюджету. При цьому, документально відображалася їх реалізація на підконтрольні підприємства-транзитери, а саме: ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо», в результат чого згідно довідки бухгалтерського дослідження Експертно-дослідної служби України від 09.02.2018 року ТОВ «Майрус-М» в період з 01.06.2015 року по 31.08.2015 року занижено податку на прибуток в сумі 5 347136 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі-продуктів харчування, засобів особистої гігієни, тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, вантажних автомобілів, паливно-мастильних матеріалів, паркетної дошки тощо.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.

Крім того, проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено адреси розташування офісних приміщень, де готується, зберігається «чорнова» бухгалтерія, складаються фінансово-господарські документи, що містять відомості про операції, які реально не відбуваються, зберігаються печатки вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , Мондер маалуф ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та іншими невстановленими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, а саме: місце фактичного проживання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 05.12.2018 року право власності на житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_11 .

Також є підстави вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» та підприємствами реального сектору економіки є безтоварними (фіктивними), спрямовані лише на незаконне обготівкування грошових коштів, документи що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Враховуючи викладене, з метою відшукання речей та документів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, необхідно провести обшук вказаного у клопотанні приміщення.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст.236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею встановлено, що СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Зокрема, до ЄРДР внесено відомості про те, що службові особи ТОВ «Майрус-М» в період з 01.06.2015 року по 31.08.2015 року за результатами проведених взаємовідносин із ТОВ «Тірел Груп», ТОВ «Ліма Груп», ТОВ «Вертекспром», ТОВ «Промінь-Торг», ТОВ «Фрегат-Н», ТОВ «Рейс Компані», ТОВ «КОмпані «Топ-Інвест», ТОВ «Євроукрсітімаркет», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «Гранбуд-ДБД», ТОВ «Біл-Буд», ТОВ «Актив Альянс», ТОВ «Дарс Груп» та ТОВ «Лорр Груп» ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 5 347136 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що до вказаної протиправної діяльності причетні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 та інші.

Аналіз положень ст.ст.233, 234 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи.

Сукупність досліджених слідчим суддею доказів свідчить про те, що слідчим не доведено тієї обставини, що відшукувані органом досудового розслідування речі з великою долею ймовірності перебувають у квартирі ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

Надані слідчим розсекречений протокол НСРД щодо телефонних розмов ОСОБА_4 містить переговори останньої з конкретними абонентами, під час яких вона дійсно називає вулицю Буніна, але такий протокол не містить даних про те, що в цій квартирі зберігаються документи та речі, які хоче відшукати слідчий.

З огляду на викладене, в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погодженого прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1