Ухвала

від 12.12.2018 по справі 756/16284/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

12.12.2018 Справа № 756/16284/18

Справа №756/16284/18

Провадження №1-кс/756/3391/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 грудня 2018 року слідчий ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва із клопотанням про проведення обшуку в складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 право власності на які зареєстровано за Авангардівською сільською радою Овідіопольського району Одеської області (код 23211248), ТОВ «Семь Тон» (код 41201450), Мохамед Насер Ахмед, ПП «Оптон» (код 36231314) та використовується ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо», грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування установлено, що ОСОБА_7 (виконує функції організатора), ОСОБА_8 (виконує функції бухгалтера), ОСОБА_9 (виконує функції митного брокера), ОСОБА_10 (виконує функції співорганізатора), ОСОБА_11 (виконує функції експедитора), використовуючи реквізити ТОВ «Майрус-М», ТОВ «Тірел Груп», ТОВ «Ліма-Груп», ТОВ «Вертекспром», ТОВ «Промінь-Торг», ТОВ «Фрегат-Н», ТОВ «Райс Компані», ТОВ «Компанія «Топ-Інвест», ТОВ «Євроукрсітімаркет», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «ГранбудДБД», ТОВ «Біл-Буд», ТОВ «Актив Альянс», ТОВ «Дарс Груп», ТОВ «Лорр Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «УК «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «ТКС», ТОВ «Оболонь Новатрейд», в період 2015-2018 років здійснювали ввезення на митну територію України товарів високого попиту (іграшки, одяг, електротовари та ін.) з КНР та Туреччини по ордерах на пред`явника від підконтрольних підприємств-нерезидентів, які в подальшому реалізовувалися за готівку на ринку «7-й кілометр» м. Одеса без сплати податків до бюджету. При цьому документально відображалася їх реалізація на підконтрольні підприємства-транзитери, а саме: ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо», в результат чого згідно довідки бухгалтерського дослідження Експертно-дослідної служби України від 09.02.2018 року ТОВ «Майрус-М» в період з 01.06.2015 року по 31.08.2015 року занижено податку на прибуток підприємства в сумі 5 347 136 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі-продуктів харчування, засобів особистої гігієни, тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, вантажних автомобілів, паливно-мастильних матеріалів, паркетної дошки тощо.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.

Крім того, проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено адреси розташування офісних приміщень, де готується, зберігається «чорнова» бухгалтерія, складаються фінансово-господарські документи, що містять відомості про операції, які реально не відбуваються, зберігаються печатки вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка та інші речі, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та іншими невстановленими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, а саме: місце фактичного зберігання ТМЦ, які були ввезені на територію України з порушеннями митного законодавства та в подальшому реалізовуються через ФОП Мондер маалуф ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_6 на ринках за готівку, які використовують приміщення за адресою АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 29.10.2018 року право власності на складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить Авангардівській сільській раді Овідіопольського району Одеської області (код 23211248), ТОВ «Семь Тон» (код 41201450), Мохамед Насер Ахмед, ПП «Оптон» (код 36231314).

Також є підстави вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо» та підприємствами реального сектору економіки є безтоварними (фіктивними), спрямовані лише на незаконне обготівкування грошових коштів, документи що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Враховуючи викладене, з метою відшукання первинних бухгалтерських документів щодо діяльності вказаних підприємств; печаток вказаних підприємств; необлікованих готівкових грошових коштів; готівкових грошових коштів, отриманих злочинним шляхом та/або в результаті вчинення кримінального правопорушення; магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про їх діяльність; чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні автомобілі.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Додатково пояснив, що причетність володільців вказаних приміщень до конкретного злочину підтверджується матеріалами розсекречених НСРД.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст.236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею встановлено, що ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України. Зокрема, внесено відомості про те, що службові особи ТОВ «Майрус-М» в період з 01.06.2015 року по 31.08.2015 року за результатами проведених взаємовідносин із ТОВ «Тірел Груп», ТОВ «Ліма Груп», ТОВ «Вертекспром», ТОВ «Промінь-Торг», ТОВ «Фрегат-Н», ТОВ «Рейс Компані», ТОВ «Компані «Топ-Інвест», ТОВ «Євроукрсітімаркет», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «Гранбуд-ДБД», ТОВ «Біл-Буд», ТОВ «Актив Альянс», ТОВ «Дарс Груп» та ТОВ «Лорр Груп» ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 5 347 136 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що до вказаної протиправної діяльності причетні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші.

Аналіз положень ст.ст. 233-236 КПК України дає підстави для висновку про те, що звертаючись до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий має довести, що відшукувані речі та документи з великою долею ймовірності перебувають у приміщенні чи володінні особи, яке планується обшукати.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 29.10.2018 року право власності на складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить Авангардівській сільській раді Овідіопольського району Одеської області (код 23211248), ТОВ «Семь Тон» (код 41201450), Мохамед Насер Ахмед, ПП «Оптон» (код 36231314).

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на відшукання первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо», грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та не облікованих товарно-матеріальних цінностей, слідчий посилався на матеріали НСРД та показання свідків.

Водночас проаналізовані протоколи допиту свідків ОСОБА_13 та протокол НСРД за результатами прослуховування телефонних розмов ОСОБА_9 , дають підстави зробити висновок про те, що за адресою м.Одеса, смт. Авангард, вул.Базова, 4, дійсно розміщено склади, куди, зокрема, водій ОСОБА_13 , завозить різноманітний товар.

Проте у клопотання не обґрунтовано, що на цих складах зберігаються первинні та бухгалтерські документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Універсальна компанія «Базіс», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Маріо Імпекс», ТОВ «Юніверсал Логистик», ТОВ «Транспортна Компанія Столична», ТОВ «Оболонь Новатрейд», ПП «Предистанція» з ТОВ «Альтаір Вестгруп», ТОВ «Нейфол», ТОВ «Паттерн Альянс», ТОВ «Укрпортлогистікс», ТОВ «Ритмпостач», ТОВ «Бізнес-Бастіон», ТОВ «Айлас Пром», ТОВ «Кайлас Груп», ТОВ «Біно-Вест», ТОВ «Інтайм Соло», ТОВ «Промдирект», ТОВ «Байтен ЛТД», ТОВ «Ноклайн ЛТД», ТОВ «Ріар Економіс», ТОВ «Кейтлін», ТОВ «Лікварімо», грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, не обліковані готівкові кошти, магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки, системні блоки, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнові записи, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

Крім того, слідчим не обґрунтовано, що товарно-матеріальні цінності, які очевидно зберігаються на складах за адресою Одеська область смт. Авангард вул. Базова, 4, матимуть значення речових доказів у кримінальному провадженні №32018100050000031 від 13.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого ОВС СВ РКП ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано за Авангардівською сільською радою Овідіопольського району Одеської області (код 23211248), ТОВ «Семь Тон» (код 41201450), Мохамед Насер Ахмед, ПП «Оптон» (код 36231314) та використовується ФОП Мондер маалуф ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_6 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1