Ухвала

від 11.12.2018 по справі 569/23319/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/23319/18

11 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 5А адреса знаходження офісних, інших приміщень ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482, м. Рівне, вул. Соборна, 5А) з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб`єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс» (код ЄДРПОУ 32038585), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), інші, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування допитаний 26.10.2018 у якості свідка гр. ОСОБА_8 , який значиться засновником та директором ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163, м. Київ) у своїх показаннях вказав, що реєстраційні, установчі, інші документи ТОВ «Аівент» він не підписував, про те що він значиться засновником та директором ТОВ «Аівент» дізнався від працівників податкової міліції.

У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Рівненського суду №569/19943/18 від 25.10.2018 щодо надання дозволу на проведення виїмки документів у ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482, м. Рівне, вул. Соборна, 5А), а саме оригіналів документів щодо проведених фінансово-господарських інших операцій із ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, належним чином завірених копій наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ТОВ «Люкс-Хаус Груп», документів які підтверджують їх службові обов`язки (розподіл обов`язків - посадові інструкції, інше) за період 2016-2018 років, належним чином завірених копій документів щодо подальшого продажу, використання у господарській діяльності товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), згідно переліку необхідних документів відображеному вище.

Вищезазначену ухвалу суду пред`явлено та копію вручено директору ТОВ «Люкс-Хаус Груп» ОСОБА_9 . Проте, вищезазначена ухвала суду ні ОСОБА_9 , ні іншими службовими особами ТОВ «Люкс-Хаус Груп», не виконана, документи зазначені в ухвалі, не надані. ТОВ «Люкс-Хаус Груп»-2» зареєстроване за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 5А.

Статтею 166 КПК України передбачено, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Люкс-Хаус Груп», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, щодо проведених протягом 2016-2018 років фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Люкс-Хаус Груп» із ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших процесуальних діях.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 04.12.2018 №147948473, право власності на нерухоме майно за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 5А належить ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482), ТОВ «Західтехрегіон» (код ЄДРПОУ 31710980).

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотанням та надані матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 5А адреса знаходження офісних, інших приміщень ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482, м. Рівне, вул. Соборна, 5А) знаходяться речі, які мають значення для досудового розслідування.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Соборна, 5А адреса знаходження офісних, інших приміщень ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482, м. Рівне, вул. Соборна, 5А) з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: оригіналів документів щодо проведених фінансово-господарських інших операцій ТОВ «Люкс-Хаус Груп» (код ЄДРПОУ 38342482) із ТОВ «Грандмайстер Груп» (код ЄДРПОУ 38403597), ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, копій наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ТОВ «Люкс-Хаус Груп», документів які підтверджують їх службові обов`язки (розподіл обов`язків - посадові інструкції, інше) за період 2016-2018 років, документів щодо подальшого продажу, використання у господарській діяльності товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Грандмайстер Груп», ТОВ «Грандмайстер УА», згідно переліку необхідних документів відображеному вище.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя