Ухвала

від 07.12.2018 по справі 760/30683/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/15484/18

Справа №760/30683/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000037, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням пропроведення огляду із залученням відповідного спеціаліста, лінії вуличного освітлення, які перебувають на балансі Сквирської міської ради (код ЄДР 04054961), та розташовані за адресами: пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира"; по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області; по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області; по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області; по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області; по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області; по вул. Богачевського в м. Сквира з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема визначення якості проведених робіт, визначення кількісних та товарних показників використаних елементів, механізмів та деталей при виконанні таких робіт.

Слідчий обґрунтовує дане клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які використовують реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

У ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних та Д5 до Декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Перспектива» поданих та зареєстрованих відповідним чином протягом 2016-2018 років в органах ДФС встановлено, що основними постачальниками являються:

ТОВ «Євроагротрейд» (код ЄДР 40602580) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 2 298 215 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду комплектуючі для залізниці (рейки, болти для рейок, шпали), фарбу, анкерні деталі, електродроти, цукор білий, будівельні матеріали та послуги по ремонту залізничних колій проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

ТОВ Фірма «СММП-9» (код ЄДР 19421106) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 1543 299 грн. протягом 2016-2018 років постачало: різного роду деревину (рейка, брус, профіль, дошка обрізна), люки чугунні, труби, плити бетонні, будівельні суміші (пісок, щебінь), радіатори, баки розширення, теплові котли та інше, проте зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

ТОВ «Сітібуд-Гарант» (код ЄДР 40588975) на загальну суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 862 342 грн. протягом 2016-2018 років постачало: суміші бетонні важкі та послуги по ремонту залізничних колій та перегонів, послуги по ремонту дошкільних закладів та закладів МОЗ, проте ні послуг ні зазначеного асортименту товару останнє не придбавало, що свідчить про неможливість постачання вказаних товарів, робіт та послуг до ТОВ «Перспектива».

Вказані підприємства протягом 2016-2018 років безпідставно сформувавши податковий кредит, сприяли ТОВ «Перспектива» умисному ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 4703856 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Окрім цього встановлено, що ТОВ «Перспектива» протягом 2017-2018 років здійснювало перерахунок коштів на підприємства із ознаками фіктивності за начеб то надані послуги підряду по наступних роботах: Будівельні роботи з "Реконструкція вуличного освітлення пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира"; Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області; Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області; Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області; Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області; Капітальний ремонт вуличного освітлення по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області; Реконструкція вуличного освітлення по вул. Богачевського в м. Сквира, замовником яких виступала Сквирська міська рада (код ЄДР 04054961).

Слідчий в клопотанні вказує, що виникла необхідність у проведенні огляду із залученням відповідного спеціаліста, ліній вуличного освітлення, які перебувають на балансі Сквирської міської ради (код ЄДР 04054961), та розташовані за адресами: пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира"; по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області; по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області; по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області; по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області; по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області; по вул. Богачевського в м. Сквира з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема визначення якості проведених робіт, визначення кількісних та товарних показників використаних елементів, механізмів та деталей при виконанні таких робіт.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, щослідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018110000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб, які використовують реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчий мотивує дане клопотання тим, що в органу досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у проведення огляду із залученням відповідного спеціаліста, ліній вуличного освітлення, які перебувають на балансі Сквирської міської ради (код ЄДР 04054961), та розташовані за адресами: пров.Павленківський, вул.Довженка, вул.Поліська в м. Сквира"; по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області; по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області; по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул.Горького, пров.Каштановий в м.Сквира Київської області; по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області; по вул.Набережна, пров.Жовтневий в м.Сквира Київської області; по вул. Богачевського в м. Сквира з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема визначення якості проведених робіт, визначення кількісних та товарних показників використаних елементів, механізмів та деталей при виконанні таких робіт.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя вбачає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки сукупність відомостей, які містяться у доданих до клопотання документах, є достатньо для обґрунтування необхідності провадження даної слідчої дії.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 237, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення огляду із залученням відповідного спеціаліста, ліній вуличного освітлення, які перебувають на балансі Сквирської міської ради (код ЄДР 04054961), та розташовані за адресами: пров. Павленківський, вул. Довженка, вул. Поліська в м. Сквира"; по вул. Барвінкова, вул. Успенська, вул. Архітектурна в м. Сквира Київської області; по вул.Академіка Кононського в м.Сквира Київської області; по вул.Гоголя, пров.Гоголя, вул. Горького, пров. Каштановий в м.Сквира Київської області; по вул.Залізнична в м.Сквира Київської області; по вул. Набережна, пров. Жовтневий в м.Сквира Київської області; по вул. Богачевського в м. Сквира з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема визначення якості проведених робіт, визначення кількісних та товарних показників використаних елементів, механізмів та деталей при виконанні таких робіт.

Строк дії ухвали один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1