Ухвала

від 14.12.2018 по справі 756/16136/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

14.12.2018 Справа № 756/16136/18

Провадження № 1-кс/756/3327/18

Унікальний № 756/16136/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за№ 32018100000000152 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК Українипропризначення судово-економічноїекспертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення судово-економічної експертизи.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» (код ЄДРПОУ 31969289) за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «РОКСАН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 39478354), ТОВ «ТЕРРАМ» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «ПАК СТОР» (код ЄДРПОУ 40699601), ТОВ «АРМЕРО» (код ЄДРПОУ 39284813), ТОВ «ФОРЕКС СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 40237265), ТОВ «СОЛАНИ» (код ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «АГРО-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 40004880), ТОВ «ТЕХКОМІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «БОНІТАС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569603), ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40788126), ТОВ «ВЕССАНС» (код ЄДРПОУ 40691712), протягом 2015-2016 років, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 756 199 грн., податку на додану вартість у сумі 2 119 840 грн., на загальну суму 3 876 039 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві про результати документальної планової виїзної перевірки № 59/26-15-14-01-04/31969289 від 12.02.2018 та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.

Також встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової перевірки №111/26-15-14-07-01-10/31969289 від 18.07.2017, службові особи ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» (код ЄДРПОУ 31969289) у період з 01.01.2015 по 31.12.2016 за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «ГЕНЕЗІС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 624396 грн., податку на прибуток підприємств у сумі 629873 грн., на загальну суму 1254269 грн.

З метою встановлення суми завданих збитків у кримінальному провадженні № 32018100000000152 від 26.09.2018, завданих внаслідок ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» (код ЄДРПОУ 31969289) за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «РОКСАН ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «ТРАСТ ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 39478354), ТОВ «ТЕРРАМ» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «ПАК СТОР» (код ЄДРПОУ 40699601), ТОВ «АРМЕРО» (код ЄДРПОУ 39284813), ТОВ «ФОРЕКС СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 40237265), ТОВ «СОЛАНИ» (код ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «АГРО-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 40004880), ТОВ «ТЕХКОМІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «БОНІТАС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569603), ТОВ «ФІОЛЕНТ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 40788126), ТОВ «ВЕССАНС» (код ЄДРПОУ 40691712), ТОВ «ГЕНЕЗІС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), підтвердження висновків акту ГУ ДФС у м. Києві про результати документальної планової виїзної перевірки № 59/26-15-14-01-04/31969289 від 12.02.2018 та № 111/26-15-14-07-01-10/31969289 від 18.07.2017, слідчий просить призначити судово-економічну експертизу.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, про день, час та місце розгляду справи повідомлялись належним чином, тому керуючись нормою ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя ухвалив провести судове засідання за відсутності слідчого та прокурора.

Вивчивши матеріали за клопотанням, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно дост.242КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права. Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи, зокрема щодо встановлення характеру та тяжкості тілесних ушкоджень.

Враховуючи, що клопотання подано з додержанням вимогКПК України, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тобто необхідно залучення експерта, прихожу до висновку, що слід призначити судово-економічну експертизу, на розгляд якої поставити питання, які запропоновані слідчим.

Керуючись ст.242, ст.244,332,350,372,392 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за№ 32018100000000152 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України про призначення судово-економічноїекспертизи задовольнити.

Призначити судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні № 32018100000000152 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведення експертизи доручити експертам Науково - дослідного центру судових експертиз з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України.

На вирішення експерта (експертів) поставити наступні питання:

1.Чи підтверджуються документально висновки Акта ГУ ДФС у м. Києві від 12.02.2018 № 59/26-15-14-01-04/31969289 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» (код ЄДРПОУ 31969289) за період з 01.01.2014 по 30.09.2017, щодо заниження ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» податку на додану вартість на загальну суму 2159002 грн. та заниження податку на прибуток підприємств на загальну суму 1780 121 грн.?

2.Чи підтверджуються документально висновки Акта ГУ ДФС у м. Києві від 18.07.2017 № 111/26-15-14-07-01-10/31969289 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТЕК "»ТРАНС-АГРО» (код ЄДРПОУ 31969289) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, щодо заниження ТОВ «ТЕК «ТРАНС-АГРО» податку на додану вартість на загальну суму 624 396 грн. та заниження податку на прибуток підприємств на загальну суму 629 873 грн.?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження № 32018100000000152.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст.384,385 КК Україниза завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Відповідно до ч. 9ст. 244 КПК Українивисновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1