Ухвала

від 18.12.2018 по справі 755/19040/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/19040/17

1-кс/755/7166/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "18" грудня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду в межах кримінального провадження № 42017100000001106 від 29.08.2017 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації.

Клопотання мотивоване тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, створили організовано-злочинне угрупування, з метою реєстрації (перереєстрації) суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності» таких як: ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ"ТД РЕНЕСЕНС" (код 41800305), ПП "ХОЛДИНГ ПЛЮС" (код 41532183), ТОВ "АВІА-РІТЕЙЛ" (код 38663361), ТОВ"РІКОН ФІШ КОМПАНІ" (код 38443687), ТОВ "ГЛЕЙДС СОЛЮШИНС" (код 38090059), ТОВ"КЛІНІНГ СЕРВІСЕС" (код 38060726), ТОВ"МІЖНАРОДНИЙ БІЗНЕС АЛЬЯНС" (код 37162771), ТОВ "КАМА ГРУП" (код 41898272), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ " ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код 42051288), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код 40338302), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ (код 41145888), ТОВ "ТРІ-ТОН" (код 41779567), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "РАВЕН АГРО ПОСТАЧ-ПІВДЕНЬ" (код 41595449), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ "ДЕМЕТРА-ПЛЮС (код 41652894), ТОВ "ПОЛІТРЕЙД ЕКСПО" (код 41978305), ТОВ «ПОЛІС ТРЕЙД» (код 42312037), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код 41776643), ТОВ "ЛЕКСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597) та ін., виступають інструментом ухилення від сплати податків, для СГД реального сектору економіки, в тому числі для ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365), ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» (код 31978272), ТОВ "АГРОФІРМА "МАЯКИ" (код 38731656), ПП "ЮАЙ СІСТЕМЗ" (код 36264062), ТОВ «ТД САНЛАЙН» (код 39288437), ТОВ "ТЕЛЕМЕРЕЖА" (код 39597358 ), ТОВ "Бір Імпекс" (код 41366530), ТОВ "СКЄКТР ЛІМІТЕД (код 41636029), ТОВ "БОНФІЛАД" (код 41379114), ТОВ "ІНВЕСТ-АГРО-ТРЕЙД" (код 41380994), ТОВ "СІРІУС-БІЗНЕС" (код 41451640), ТОВ ІМПОРТ МАРКЕТ ГРУП (код 41585734), ТОВ "ЛІРЕКСМАКС" (код 42169957).

В рамках розслідування кримінального провадження встановлено та допитано особу, яка значиться директором та засновником ТОВ "ТОРГОВА ЛІГА СОНЯШНИК" (код 41520614), який надав покази, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на даному підприємстві не має; встановлено та допитано особу, яка значиться директором та засновником ТОВ "ЛЕСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597), яка надала покази, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на даному підприємстві не має.

Також, в рамках розслідування кримінального провадження встановлено, що на посаді директора «фіктивного» підприємства ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686) значився ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, відповідно до листа відділу державної реєстрації смерті головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09, смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року.

Також встановлено, що в період з 04.11.2017 по 29.05.2018 ЄРПН зареєстровано 269 податкових накладних з електронним цифровим підписом померлого директора ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) ОСОБА_4 (Лист Відділу державної реєстрації смерті Головного територіального управління юстиції у місті Києві Міністерства юстиції України від 26.04.2018 року №1229/16.2-09 (на запит Київської місцевої прокуратури №8 №43-2484 вих.18 від 25.04.2018 року) про те, що смерть ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , померлого ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстровано Львівським міським В/ДРАЦС ГТУЮ у Львівській області, про що складено актовий запис про смерть № 1626 від 06.11.2017 року), та бухгалтерські документи ТОВ «Торговий дім «КОМПАНІЯ РІКОН» (38510686) за підписом померлого ОСОБА_4 , складені після дати смерті, копії яких наявні в матеріалах кримінального провадження.

В рамках розслідування кримінального провадження, проведено аналіз баз даних ДФС України АІС «Податковий Блок» та АІС «Архів електронної звітності» реєстру виписаних/отриманих податкових накладних підприємств із ознаками «фіктивності» таких як: ТОВ "ТЕЛЕМЕРЕЖА" (код 39597358 ), ТОВ «Торговий Дім «РІКОН» (код 38510686), ТОВ "Бір Імпекс" (код 41366530), ТОВ "СКЄКТР ЛІМІТЕД (код 41636029), ТОВ "БОНФІЛАД" (код 41379114), ТОВ "ІНВЕСТ-АГРО-ТРЕЙД" (код 41380994), ТОВ "СІРІУС-БІЗНЕС" (код 41451640), ТОВ ІМПОРТ МАРКЕТ ГРУП (код 41585734), ТОВ "ЛІРЕКСМАКС" (код 42169957), які реалізовують товар відмінний від придбаного, шляхом незаконної підміни позицій товару та кодів УКТ ЗЕД, в адресу підприємств, що належать до «транзитно конвертаційної» групи, а саме: ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код 42051288), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код 40338302), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ (код 41145888), ТОВ "ТРІ-ТОН" (код 41779567), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "РАВЕН АГРО ПОСТАЧ-ПІВДЕНЬ" (код 41595449), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ "ДЕМЕТРА-ПЛЮС (код 41652894), ТОВ "ПОЛІТРЕЙД ЕКСПО" (код 41978305), ТОВ «ПОЛІС ТРЕЙД» (код 42312037), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код 41776643), ТОВ "ЛЕКСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597), які в свою чергу документально відображають реалізацію товару придбаного у «фіктивних суб`єктів господарювання» в адресу ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365) та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» (код 31978272).

З огляду на наведене, слід вважати, що розрахунки проведені між ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль», ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» та ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код 42051288), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код 40338302), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ (код 41145888), ТОВ "ТРІ-ТОН" (код 41779567), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "РАВЕН АГРО ПОСТАЧ-ПІВДЕНЬ" (код 41595449), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ "ДЕМЕТРА-ПЛЮС (код 41652894), ТОВ "ПОЛІТРЕЙД ЕКСПО" (код 41978305), ТОВ «ПОЛІС ТРЕЙД» (код 42312037), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код 41776643), ТОВ "ЛЕКСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597) є «псевдо-господарськими», так як реального постачання товару не відбувалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якого знаходяться вище вказана інформація.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ПрАТ «Пиво-безалкогольнийкомбінат «Радомишль»та ТОВ«Торгово-виробничакомпанія «Першаприватна броварня»«Для людей якдля себе!», а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , (за його дорученням) тимчасовий доступ до речей та документів, а саме оригіналів первинних документів ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365) та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» (код 31978272), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код 42051288), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код 40338302), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ (код 41145888), ТОВ "ТРІ-ТОН" (код 41779567), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "РАВЕН АГРО ПОСТАЧ-ПІВДЕНЬ" (код 41595449), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ "ДЕМЕТРА-ПЛЮС (код 41652894), ТОВ "ПОЛІТРЕЙД ЕКСПО" (код 41978305), ТОВ «ПОЛІС ТРЕЙД» (код 42312037), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код 41776643), ТОВ "ЛЕКСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597), які знаходяться у володінні ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!», а саме: (договори та додатків до них, банківські виписки, рахунки фактур, специфікації, податкові, видаткові накладні, сертифікати продукції (зернових культур), договори відступлення права вимоги, акти прийому передачі договори комісії, векселі, кошторисну та технічну документацію, в тому числі документи, що підтверджують транспортування ТМЦ (ТТН), при проведених взаємовідносинах із зазначеними СГД та до сертифікатів на продукцію (пшениці фуражної, насіння соняшнику) і оригіналів документів, що підтверджують транспортування ТМЦ (товарно-транспортні накладні) від ТОВ «ТД КОМПАНІЯ РІКОН» (код 38510686) до ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!», за весь період проведених фінансово-господарських взаємовідносин, а також штатний розпис ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе! із зазначенням прізвища ім`я та по батькові працівників, займані посади та відділи (управління), в розрізі кожного співробітника підприємств.

Надати службовим осібам ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код 5418365) та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!» (код 31978272), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "ОРІНОКО ЛТД" (код 41977212), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код 42051288), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код 40338302), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ (код 41145888), ТОВ "ТРІ-ТОН" (код 41779567), ТОВ "ТОРЕС ЛЕЙТЕД" (код 41800640), ТОВ "РАВЕН АГРО ПОСТАЧ-ПІВДЕНЬ" (код 41595449), ТОВ "ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД" (код 41438881), ТОВ "ІНВЕРЕНТ" (код 42043172), ТОВ "СТАРТ КОРПОРЕЙТ" (код 41500755), ТОВ "ДЕМЕТРА-ПЛЮС (код 41652894), ТОВ "ПОЛІТРЕЙД ЕКСПО" (код 41978305), ТОВ «ПОЛІС ТРЕЙД» (код 42312037), ТОВ «ПОІНТ ТАЙМ» (код 41776643), ТОВ "ЛЕКСМАРК ТРЕЙД" (код 41602597, до сертифікатів на продукцію (пшениці фуражної, насіння соняшнику) і документів, що підтверджують транспортування ТМЦ (товарно-транспортні накладні) від ТОВ «ТД КОМПАНІЯ РІКОН» (код 38510686) до ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» та ТОВ «Торгово-виробнича компанія «Перша приватна броварня» «Для людей як для себе!», а також до документів штатного розпису ПрАТ «Пиво-безалкогольнийкомбінат «Радомишль»та ТОВ«Торгово-виробничакомпанія «Першаприватна броварня»«Для людей якдля себе!із зазначеннямпрізвища ім`ята побатькові працівників,займані посадита відділи(управління),в розрізікожного співробітникапідприємств, з метою здійснення їх виїмки.

У зв`язкуз існуваннямреальної загрозизміни абознищення інформаціїта у разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: