Ухвала

від 20.12.2018 по справі 639/7220/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 639/7220/18

Провадження №1-кс/639/3218/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Харкові клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 про проведення огляду по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018221080000335 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19.12.2018 року прокурор Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 звернувся до Жовтневого районного суду м. Харкова із клопотанням, в якому прокурор просить:

- надати дозвіл на проведення огляду земельної ділянки та приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , а фактично використовуються посадовими особами ТОВ «Варна», з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, а саме: фінансово-бухгалтерської документації ТОВ «Варна» з їх контрагентами (ТОВ «Амаре Груп», ТОВ «Амас Трейд», ТОВ «Сторже Груп», ТОВ «Фіде Трейд»), первинної бухгалтерської документації, що свідчить про їх господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт протягом 2018 року, інших документів, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, печаток вказаних підприємств, податкової звітності ТОВ «Варна» за вказаний період, чорнових записів, які можуть свідчити про отримання грошових коштів від контрагентів та не облікованих грошових коштів, які були здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, електронних носіїв інформації (комп`ютерів, ноутбуків, жорстких дисків, лазерних дисків, USB-флеш-накопичувачів, мобільних телефонів), які є засобами або знаряддями вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018221080000335 від 13.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Харківська місцева прокуратура №2 Харківської області.

Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що протягом 2018 року посадовими особами ТОВ «Варна» (код ЄДРПОУ 32436208, юр. адреса: м. Харків, вул. Тюрінська, 75; директор ОСОБА_5 , ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ; використовує номер мобільного телефону НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , засновники: ОСОБА_6 ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; використовує номер мобільного телефону НОМЕР_5 ; використовує номер мобільного телефону НОМЕР_5 ; ОСОБА_4 ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_6 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ; використовує номер мобільного телефону НОМЕР_7 ) з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді зменшення податкових зобов`язань, у формі не сплати до бюджету обов`язкових для підприємств податкових платежів, діючи умисно, шляхом обману та за попередньою змовою, проводять незаконні фіктивні багатомільйонні фінансово-господарські оборудки, тим самим незаконно штучно знижують свої податкові зобов`язання, формуючи податковий кредит, з метою спільного збагачення, чим спричинили та продовжують спричиняти збитки місцевому та державному бюджетам.

За результатами проведеного аналізу отриманої інформації, встановлено, що посадовими особами ТОВ «Варна», протягом 2018 року, було проведено фіктивні безтоварні операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «Амаре Груп» (код ЄДРПОУ 41601483, юр. адреса: м. Харків, вулиця Короленка, буд. 25, оф. 5, директор, головний бухгалтер, засновник одна особа ОСОБА_7 , ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_9 , чисельність працюючих осіб на підприємстві - 3 особи), ТОВ «Амас Трейд» (код ЄДРПОУ 41601614, юр. адреса: м. Київ, вулиця Миколи Голего, буд. 7В, директор, головний бухгалтер, засновник одна особа - ОСОБА_8 , ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_11 , чисельність працюючих осіб на підприємстві - 2 особи), ТОВ «Сторже Групп» (код ЄДРПОУ 40768491, юр. адреса: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Богомольця, буд. 21, директор, головний бухгалтер, засновник одна особа - ОСОБА_9 , ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_12 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 , чисельність працюючих осіб на підприємстві - 1 особа, з липня 2018 року не звітує), ТОВ «Фіде Трейд» (код ЄДРПОУ 40924835, юр. адреса: Закарпатська обл., м. Ужгород, вул. Богомольця, буд. 21, директор, головний бухгалтер, засновник одна особа - ОСОБА_10 , ідентифікаційний код платника податків НОМЕР_13 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_14 , чисельність працюючих осіб на підприємстві - 3 особи, з липня 2018 року не звітує) на загальну суму близько 33 млн.грн.

При дослідженні ланцюга постачання придбаної ТОВ «Варна» продукції встановлено, що ТОВ «Амаре Груп», ТОВ «Амас Трейд», ТОВ «Сторже Групп», ТОВ «Фіде Трейд» здійснюють імпортні операції, однак в ході виконання доручення УСБУ в Харківській області встановлено, що у вказаних суб`єктів господарської діяльності відсутні складські приміщення, техніка, відсутні відомості про використання послуг транспортних організацій, навантажувальних / розвантажувальних послуг, послуги з оформлення ВМД, а вказані суб`єкти знаходяться за однією адресою, мають незначну кількість працюючих необхідної для ведення такої господарської діяльності.

Так, встановлені податкові накладні, видані за вищевказаних обставин, від постачальника ТОВ "АМАРЕ ГРУП" на покупця ТОВ "ВАРНА" за №№: 9276690250, 9275549471, 9276694455, 9265503025, 9265503025, 9248788131, 9248744452, 9235164750, 9222105598, 9222117076, 9203890220, 9189833938, 9189835583, 9177236181, 9176669491, 9176672893, 9171558381, 9166841389, 9166810709, 9156067471, 9156075454, 9134947346, 9129099229, 9129053979, 9104900303, 9108298474, 9101165005, 9082380576, 9082506287; від постачальника ТОВ "АМАС ТРЕЙД" на покупця ТОВ "ВАРНА" за №№: 9223481681, 9172444010, НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , 9033571288; від постачальника ТОВ "СТОРЖЕ ГРУПП" на покупця ТОВ "ВАРНА" за №№: 9022858236, НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; від постачальника ТОВ "ФІДЕ ТРЕЙД" на покупця ТОВ "ВАРНА" за №№: 9043294673, НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 .

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Варна» для проведення вищевказаної господарської діяльності здійснюють придбання послуг відповідального зберігання у ТОВ «Спрут-Логістік» (код ЄДРПОУ 39615984) за адресою: Харківська область, с. Циркуни, вул. Соборна, буд. 1/3).

Таким чином, на теперішній час отримані достатні відомості, які свідчать про те, що ТОВ «Амаре Груп», ТОВ «Амас Трейд», ТОВ «Сторже Групп», ТОВ «Фіде Трейд» у фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ «Варна» є підприємствами для формування штучного податкового кредиту, метою створення та функціонування яких є лише документальне оформлення господарських операцій по нібито придбаних ТОВ «Варна» у ТОВ «Амаре Груп», ТОВ «Амас Трейд», ТОВ «Сторже Груп», ТОВ «Фіде Трейд» товарів для формування посадовими особами ТОВ «Варна» податкового кредиту з метою мінімізації суми податкових зобов`язань ТОВ «Варна», шляхом завищення витрат по нібито придбаних товарах (робіт, послуг).

На даному етапі досудового розслідування сторона обвинувачення вважає доцільним та необхідним проведення слідчої дії, а саме проведення огляду приміщень за адресою: АДРЕСА_1 (адреса складського зберігання), які використовуються посадовими особами для здійснення своєї незаконної господарської діяльності, за допомогою якої є можливість виявити, зафіксувати та вилучити речі та документи, що свідчать про протиправну діяльність причетних до кримінальних правопорушень осіб, так як проведення огляду відповідно до ухвали слідчого судді є раптовою слідчою дією, що не дасть можливості фігурантам, знищити та приховати речі та документи, що планується віднайти. Тимчасовий доступ до речей та документів у даному випадку є ненадійним заходом забезпечення кримінального провадження, у зв`язку з тим, що так звана «чорна» бухгалтерія, яка підтверджує фіктивні фінансово-господарські операції та містить реальні показники господарської діяльності причетних до кримінальних правопорушень осіб приховується останніми від податкових, контролюючих органів та на законну вимогу правоохоронних органів буде прихована чи взагалі знищена, що унеможливить підтвердження вказаного факту та притягнення винних до відповідальності.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 149201742 від 12.12.2018, земельна ділянка з кадастровим номером 6325185001:00:023:0100 та приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зареєстровані як власність за ОСОБА_4 .

Згідно ч.1 ст.137 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч.2 ст.237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку чи іншого володіння особи.

Згідно ч.3 ст.237 КПК України, з метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Згідно ч.5 ст.237 КПК України, при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду об`єктів нерухомості за вказаною адресою, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме підтверджують злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «Варна» та інших причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб шляхом встановлення фактів безтоварності вищевказаних фінансово-господарських операцій за вищевказаних обставин, у зв`язку з чим необхідно отримати дозвіл на проведення огляду земельної ділянки та приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове прокурор з`явився, просив суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення огляду.

Дослідивши документи та надані до суду матеріали в їх сукупності, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018221080000335 від 13.11.2018, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали прокурора судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Під іншим володінням особи розуміються, зокрема, земельна ділянка, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи (ч.2 ст.233 КПК України).

Відповідно до ч.1, 2 ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчий суддя зазначає про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора, оскільки на виконання вимог ч.5 ст.234 КПК України доданими до клопотання матеріалами доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі та документи, знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Таким чином, слідчий суддя вважає клопотання прокурора є таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела необхідність проведення огляду земельної ділянки та приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.132, 234, 237, 309, 369 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 про проведення огляду по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018221080000335 від 13.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду земельної ділянки та приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , а фактично використовуються посадовими особами ТОВ «Варна», з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, а саме: фінансово-бухгалтерської документації ТОВ «Варна» з їх контрагентами (ТОВ «Амаре Груп», ТОВ «Амас Трейд», ТОВ «Сторже Груп», ТОВ «Фіде Трейд»), первинної бухгалтерської документації, що свідчить про їх господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт протягом 2018 року, інших документів, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, печаток вказаних підприємств, податкової звітності ТОВ «Варна» за вказаний період, чорнових записів, які можуть свідчити про отримання грошових коштів від контрагентів та не облікованих грошових коштів, які були здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, електронних носіїв інформації (комп`ютерів, ноутбуків, жорстких дисків, лазерних дисків, USB-флеш-накопичувачів, мобільних телефонів), які є засобами або знаряддями вчинення кримінального правопорушення.

Дозвіл на проведення огляду у кримінальному провадженні №42018221080000335 від 13.11.2018 надати групі процесуальних керівників-прокурорів у даному кримінальному провадженні:

прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , а також за їх дорученням слідчим та оперативним підрозділам.

Ухвала надає право слідчому, прокурору провести огляд вищезазначеного майна лише один раз.

Строк дії ухвали до 20.01.2019 р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1