БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

УХВАЛА

Справа №295/17232/18

1-кс/295/8346/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі с/з - ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32018060000000036 від 01.08.2018 року слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся в суд із клопотанням, де зазначено, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Онлікар (ЄДРПОУ 41458997), ПП «Техагротарнс (ЄДРПОУ 40427114), ПП Смарт-Агро (ЄДРПОУ 41450359), ДП Арт-Гор Україна (ЄДРПОУ 41160471), ПП Караван Авто (ЄДРПОУ 40100977), ПП Люксмаш (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ Промлєгал (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ Бізнеспромстиль (ЄДРПОУ 40239257), ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ Баланс+ (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП Житомирське експертне бюро (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ Поліссяброксервіс (ЄДРПОУ 39636454), ПП Євромістброк (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ ЗБС (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобов'язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП Онлікар , ПП Техагротарнс , ПП Смарт-Агро , ДП Арт-Гор Україна , ПП Караван Авто , ПП Люксмаш , ТОВ Промлєгал , ТОВ Бізнеспромстиль , ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ Поліссяброксервіс , ТОВ ЗБС , ПП Євромістброк . Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 Житомир - центральний та відділ митного оформлення Бердичів Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, ОСОБА_3; AUTOSCOUT 24 S.R.O. , Чехія; ASANTECH SP. Z O.O. , Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_3, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП Онлікар , ПП Техагротарнс , ПП Смарт-Агро , ДП Арт-Гор Україна , ПП Караван Авто , ПП Люксмаш , ТОВ Промлєгал , ТОВ Бізнеспромстиль , ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр , використовуючи послуги ТОВ Баланс+ , в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

Так, ПП Онлікар , ПП Техагротарнс , ПП Смарт-Агро , ДП Арт-Гор , ПП Караван Авто , ПП Люксмаш , ТОВ Промлєгал , ТОВ Бізнеспромстиль , ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр в податковому обліку відображає продаж імпортованих вантажних автомобілів, сідельних тягачів, причепів, та інших імпортованих транспортних засобів на підприємства з явними ознаками транзитності та вірогідно 2-х транзитно-конвертаційних груп:

1. ТОВ Лігерус лімітед (41358890, м. Київ), ТОВ "Стерлінг Фінанс" (ЄДРПОУ 41814574 м. Київ), які в свою чергу відображають продаж автомобілів наступним транзитним підприємствам ТОВ "ЕРБЕН ПРОДАКТ" (ЄДРПОУ 41627831, м. Київ), ТОВ "МЕРІМАК" (ЄДРПОУ 41916055,м.Київ) та ТОВ "ДАЛАЙНОР" (ЄДРПОУ 41916055, м. Київ). Останні, під час продажу товарів, здійснюють підміну номенклатури та відображають продаж товарів з наступною номенклатурою: пшениця , жито , різного виду крупи , косметика , олія соняшникова будівельні роботи , запчастини і тому подібне, ланцюгу транзитних підприємств: а саме:

А) ТОВ "ЕРБЕН ПРОДАКТ" для ТОВ "РЕСКОТ" (ЄДРПОУ 41620684), ТОВ "АМАРОК ГРІС" (ЄДРПОУ 41651433);

- в свою чергу ТОВ "РЕСКОТ", використовуючи в наступній послідовності транзитні підприємства - ТОВ Компанія ІНТЕР-ЛАЙТ (ЄДРПОУ 41658152) - ТОВ ІМП ФІНАНС (ЄДРПОУ 41653332) - ТОВ ЄВРО-ЛЮКС СТАНДАРТ (ЄДРПОУ 41653369) - ТОВ ТРЕЙД ФОРТУН (ЄДРПОУ 41615281) - ТОВ СТЛ-НОВАТОР (ЄДРПОУ 41628023), відображають продаж товарів підприємствам реального сектору економіки, чим формують штучний податковий кредит, таким чином сприяють в ухиленні від сплати податків ТОВ Л.К.О. (ЄДРПОУ 37317990), ТОВ С.К.С. (ЄДРПОУ 38591109), ТОВ СКС (ЄДРПОУ 36088095), ТОВ ЛКО ГРУП (ЄДРПОУ 40762306), ТОВ ДІТРЕЙД ЛТД (ЄДРПОУ 39896792), ТОВ СИСТЕМІНЖИНІРІНГМЕНЕДЖМЕНТ (ЄДРПОУ 37441935);

- також ТОВ "АМАРОК ГРІС , повторно змінюючи номенклатуру товару: будівельні роботи, запасні частини, олія соняшникова, через транзитні підприємства ТОВ ВЕЛЬТ-ТРЕЙДІНГ-ЦЕНТР (ЄДРПОУ 41628065), ТОВ ОРДОС ГРУП (ЄДРПОУ 41628039), ТОВ ОРСЕНТ (ЄДРПОУ 41611879) відображають продаж товарів підприємствам реального сектору економіки, чим формують штучний податковий кредит, таким чином сприяють в ухиленні від сплати податків ТОВ Л.К.О. (ЄДРПОУ 37317990), ТОВ С.К.С. (ЄДРПОУ 38591109), ТОВ СКС (ЄДРПОУ 36088095), ТОВ ЛКО ГРУП (ЄДРПОУ 40762306), ТОВ Продмаркет Плюс (ЄДРПОУ 39896873), ТОВ ДІТРЕЙД ЛТД (ЄДРПОУ 39896792), ТОВ СИСТЕМІНЖИНІРІНГМЕНЕДЖМЕНТ (ЄДРПОУ 37441935);

Б) ТОВ "МЕРІМАК" та ТОВ "ДАЛАЙНОР" відображають продаж пшениці, жита, різного виду круп, косметики наступним транзитним підприємствам - ТОВ "ДАЛАЙНОР", ТОВ "ТРАНСЛОГІСТІКЛАЙТ" (ЄДРПОУ 41910949), ТОВ "КОМПАНІЯ "ЛУІЗ" ЄДРПОУ 41976989), ТОВ "ХАРВІ СПЕКТЕР" (ЄДРПОУ 41989157), ТОВ "АСМІК ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 41951758), ТОВ "ФІРМА "ДЕЙМА" (ЄДРПОУ 41973925), ТОВ ТАЙМІР (ЄДРПОУ 41973794), ТОВ Компанія ГАСКОЙН (ЄДРПОУ 41955597), ФГ "ІЛЬКОН-2016" (ЄДРПОУ 40255593), які повторно змінюючи номенклатуру товару: меблі, мобільні телефони, акумулятори, насіння, засоби гігієни, через транзитні підприємства ФГ "ДНІПРОВСЬКІ ХВИЛІ" (ЄДРПОУ 40898459) та ФГ "ІЛЬКОН-2016" (ЄДРПОУ 40255593), ТОВ КЛЄВЄРОН (ЄДРПОУ 40487613) сприяють в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, формуючи штучний податковий кредит для ТОВ ЛВН ЛІМІТЕД (ЄДРПОУ 39195903), ТОВ СІЛЬПО-ФУД (ЄДРПОУ 40720198), ТОВ БРЕЙН СОРС ІНТЕРНЕШНЛ (ЄДРПОУ 30964777), ТОВ ТБД ОЛДІ (ЄДРПОУ 24738845), С(Ф)Г ДАР (ЄДРПОУ 31975601), ТОВ Прикарпатський торговий дім (ЄДРПОУ 23801375), ТОВ ТЕХНОПОЛІС 15 (ЄДРПОУ 33987142), ТОВ ТЕХНОПОЛІС-1 (ЄДРПОУ 32498133), ТОВ ТЕП ТРАНСКО (32291375), ТОВ ЩЕДРО (41162327), ТОВ БІОТРЕЙД (ЄДРПОУ 30502509);

2. ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (ЄДРПОУ 41754076, м. Харків), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366, м. Харків), ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043, м.Харків), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (ЄДРПОУ 41492095,м. Харків), які здійснюють підміну номенклатури товарів та відображають продаж товарів з наступною номенклатурою: склобій , алюмінієвий сплав , холодильник , запчастини , відшкодування вартості перевезення , транспортно-логістичні послуги і тому подібне, підприємствам реального сектору економіки, чим формують штучний податковий кредит, чим сприяють в ухиленні від сплати податків, ПП "ПЗ СПЕЦРЕМОНТ" (ЄДРПОУ 24050215), ТОВ "ФІРМА "ДНІПРО-КОНТРАКТ" (ЄДРПОУ 23359123), ТОВ "ТРАНСДОН" (ЄДРПОУ 35570568), ТОВ "СПП СЕРВІС" (ЄДРПОУ 35810546), ТОВ РАТЬ (ЄДРПОУ 38159487), ТОВ ТЕХНОЛОГІЯ І КО (ЄДРПОУ 36917460), ТОВ АДД-ЕНЕРГІЯ (ЄДРПОУ 30573517), ТОВ ЗУБР-СТК (ЄДРПОУ 33224933), ТОВ БК ЕТЕРНА (ЄДРПОУ 39376795), ТОВ ВРТК (код ЄДРПОУ 38263689), ТОВ Інтермаксимум (код ЄДРПОУ 41939858) .

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що надання послуг по документальному відображенню продажу транспортних засобів переліченим підприємствам надається ТОВ Баланс+ , працівниками якого, згідно даних форми №1ДФ є:

- ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), яка одночасно є засновником, директором та бухгалтером ПП "ЄВРОМІСТБРОК" (код 41615920, основний вид діяльності - iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту);

- ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), який є фактичним керівником ТОВ Поліссяброксервіс (відповідно до даних АІС Податковий блок , засновник, директор та бухгалтер ТОВ Поліссяброксервіс є дружина ОСОБА_5 - ОСОБА_6 (код НОМЕР_3);

- ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), яка відповідно до проведених негласних слідчих (розшукових) дій контролює рух коштів по рахунках транзитних підприємств, здійснює їх перерахування.

Окрім того, у ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором та бухгалтером ПП Онлікар , ПП КАРАВАН АВТО , ПП ЛЮКСМАШ є ОСОБА_8 (код НОМЕР_5).

Відповідно до проведених негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_8 не бере участі у підприємницькій діяльності вказаних підприємств, від його імені укладаються неправомірні угоди (договори), документально відображається проведення експортних операцій, реалізація автотранспортних засобів по ланцюгу транзитних підприємств до вигодонабувачів, таким чином останнім створюються умови для ухилення від сплати податків.

Також, відповідно до інформації з автоматизованих баз даних ДФС України встановлено, що ПП Онлікар , ПП Люксмаш , ПП Старт-Агро , ПП Техарготранс , ПП Євромістброк , ТОВ ЗБС зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, к. 402-405, однак відповідно до оперативної інформації перелічені підприємства за вказаною адресою відсутні.

Враховуючи вищевикладене, вказані підприємства пов'язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Окрім того, відповідно до автоматизованої бази даних ДФС України Інспектор встановлено, що ТОВ Промлєгал в 2018 сформовано 393 ВМД щодо документального відображення імпорту від підконтрольного підприємства-нерезидента VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_3 автотранспортних засобів на суму 52,9млн.грн., що надало останньому право на відображення у податковій звітності станом на 01.11.2018 суми від ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту в розмірі 1954289грн., яка в подальшому буде використана для формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Також відповідно до автоматизованої бази даних ДФС України Інспектор встановлено, що ДП Арг-Гор Україна в 2018 документально відображено імпорт від підконтрольного підприємства-нерезидента ASANTECH SP. Z O.O., Польща автотранспортних засобів на суму 92,8 млн.грн., що надало останньому право на відображення у податковій звітності станом на 01.11.2018 суми від ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту в розмірі 9973334грн., яка в подальшому буде використана для формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно формувались на підприємствах з ознаками фіктивності та в подальшому по ланцюгу формування податкового кредиту.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність ПП Онлікар , ПП Техагротарнс , ПП Смарт-Агро , ДП Арт-Гор , ПП Караван Авто , ПП Люксмаш , ТОВ Промлєгал , ТОВ Бізнеспромстиль , ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр , ТОВ Лігерус лімітед , ТОВ "Стерлінг Фінанс", ТОВ "ЕРБЕН ПРОДАКТ", ТОВ "МЕРІМАК", ТОВ "ДАЛАЙНОР", ТОВ "СМЕРЕКА-2017", ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ", ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ", ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції перелічених підприємств є фіктивними правочинами та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Разом з тим встановлено, що:

1. ТОВ "МЕРІМАК" в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) - №26000878838243 (українська гривня);

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26007000168247, №26008013068247, №26053013068247 (українська гривня);

2. ПП "Онлікар"в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_9 (МФО 303440) - №26006055518329 (українська гривня), №26000055515146 (євро), №26004055504926 (долар США);

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) - №26007300724876 (українська гривня), №26007300724876 (євро), №26007300724876 (долар США);

3. ПП Техарготранс в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) - №26009012068771 (українська гривня), № 26003012140781 (євро), №26007012140776 (долар США);.

- ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500) - №26005300003751 (українська гривня), №26005300003751 (євро), №26005300003751 (долар США);

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - №2605418528, №2600537459 (українська гривня), №2600537459, №2600537446 (євро), №2600537446, №2600537459 (долар США);

- ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_9 (МФО 303440) - №26007055509887 (українська гривня), №26001055510258 (євро), №26009055511884 (долар США);

- ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) - №2600200158935 (українська гривня), №2600200158935 (євро), №2600200158935 (долар США);

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) -№26005300724049 (українська гривня), №26005300724049 (євро), №26005300724049 (долар США);

- АТ "АРТЕМ-БАНК" (МФО 300885) - №26000113002701 (українська гривня), №26000113002701 (євро), №26000113002701 (долар США);

4. ПП Смарт-агро в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) - №26004701699461 (українська гривня), №26004701699461 (євро), №26004701699461 (долар США);

- ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500) - №26001300003744 (українська гривня), №26001300003744 (євро), №26001300003744 (долар США);

- Акцiонерний банк"Пiвденний" (МФО 328209) - №26002010048644 (українська гривня), №26002010048644 (євро), №26002010048644 (долар США);

5. ТОВ Лігерус лімітед в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26006000160581, №26007013060581, №26052013060581 (українська гривня), № 26006000160581, №26007013060581 (долар США), №26006000160581, №26007013060581 (євро), №26007013060581 (російський рубль);

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - №2600937235, №2602712517 (українська гривня), №2600937235 (долар США);

6. ТОВ "Стерлінг Фінанс" в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "КIБ" (МФО 322540) - №26003101017960 (українська гривня), №26003101017960 (долар США), №26003101017960 (Євро);

7. ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ПАТ"БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371) - №260041686600 (українська гривня);

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26055013062133, №26009000162133, №26000013062133 (українська гривня), №26009000162133, №26000013062133 (долар США), №26009000162133, №26000013062133 (євро), №26000013062133 (російський рубль);

- АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) - №26004700444061 (українська гривня), №26007700444079 (долар США), №26009700444088 (євро), №26009700444088 (російський рубль);

- АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849) - №26000010007029 (українська гривня), №26000010007030 (долар США), №26009010007031 (євро), № 26008010007032 (російський рубль);

8. ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043) в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ПАТ"БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371) - №260081571500 (українська гривня);

- АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) - №26009700445902 (українська гривня), №26007700445948 (долар США), №26004700445952 (євро), №26003700445953 (російський рубль);

- АТ "ОСОБА_10 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) - №26004604712 (українська гривня), №26003604713 (долар США), №26001604715 (євро), №26009604717 (російський рубль);

9. ТОВ "СМЕРЕКА-2017"в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26055013065657, №26009000165657, №26000013065657 (українська гривня), №26009000165657, №26000013065657 (долар США), №26009000165657, №26000013065657 (євро), №26000013065657 (російський рубль);

- АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849) - №26005010006780 (українська гривня), №26002010006794 (долар США), №26000010006796 (євро), №26001010006795 (російський рубль);

10. ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ"в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26056013064420, №26001013064420, №26000000164420 (українська гривня), №26001013064420, №26000000164420 (долар США), №26001013064420, №26000000164420 (євро), №26001013064420 (російський рубль);

- Акцiонерний банк"Пiвденний" (МФО 328209) - №26007010040379 (українська гривня), №26007010040379 (долар США), №26007010040379 (євро), №26007010040379 (російський рубль);

- АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849) - №26006010006767 (українська гривня), №26009010006786 (долар США), №26007010006788 (євро), №26008010006787 (російський рубль);

11. ТОВ "ЕРБЕН ПРОДАКТ" в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26000013062597, №26055013062597, №26009000162597 (українська гривня), №26000013062597, №26009000162597 (долар США), №26000013062597, №26009000162597 (євро), №26000013062597 (російський рубль);

12. "ДАЛАЙНОР" (ЄДРПОУ 41977170) в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) - №26006000168301, №26007013068301, №26052013068301 (українська гривня);

- ПАТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880) - №2600300107576 (українська гривня);

13. ДП Арт-Гор Україна в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) - №26002300693452, №26057300693452, №26046300693452 (українська гривня), №26002300693452 (євро), №26002300693452 (долар США);

- Акцiонерний банк"Пiвденний" (МФО 328209) - №26009010051311 (євро), №26009010051311 (українська гривня), №26009010051311 (долар США);

14. ПП Караван Авто в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) - №26006300493982 (українська гривня), №26006300493982 (євро), №26006300493982 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ);

- ПАТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) - №2600800158885 (долар США), №2600800158885 (українська гривня), № 2600800158885 (євро);

- ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_9 (МФО 303440) - №26003055508484 (українська гривня), №26009055514740 (євро), №26000055512053 (долар США);

15. ПП Люксмаш в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_9 (МФО 303440) - №26001055513396 (українська гривня), № 26007055505416 (євро), №26002055507613 (долар США);

- Акцiонерний банк"Пiвденний" (МФО 328209) - №26004010052036 (євро), №26004010052036 (українська гривня), №26004010052036 (долар США);

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) - №26004300705348 (євро), №26004300705348 (українська гривня), №26004300705348 (долар США);

16. ТОВ Промлєгал в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500) - №26006300005145 (українська гривня);

- ОСОБА_11ОСОБА_12", М.КИЇВ (МФО 300711) - №26006052632179 (українська гривня);

- АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) - №26008701600025 (євро), №26008701600025 (українська гривня), №26008701600025 (долар США);

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - №2600048443 (євро), №2600048443 (українська гривня), №2600048443 (долар США);

17. ТОВ Бізнеспромстиль в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_9 (МФО 303398) - №26002300684041 (євро), №26057300684041, №26002300684041 (українська гривня), №26002300684041 (долар США), №26002300684041 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ);

18. ТОВ Медіа Світ Інфоглобал центр в наступних банківських установах відкриті (були відкриті) нижче перераховані рахунки:

- ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_9 (МФО 303440) - №26003055509933 (українська гривня), № 26004055513939 (євро), № 26003055516368 (долар США);

- ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) - №2605213954, №2600728327, №2600355367 (українська гривня);

- АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) - №26003455018204 (українська гривня), №26003455018204 (євро), №26003455018204 (долар США).

В обгрунтування необхідності задоволення клопотання слідчий посилається на положення ч.ч. 1, 10, 11 ст. 170 КПК України та зазначає, що кошти, які могли б знаходитись на розрахункових рахунках вказаних підприємств , а також ті, що могли надійти (можуть надійти) на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу транспортних засобів, є предметом кримінально-протиправних дій та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування. Кошти на банківських рахунках даних підприємств є доказом вчинення злочину і може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для реально-діючих суб'єктів господарської діяльності по ланцюгу постачання.

Дослідивши зміст клопотання, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За положеннями п.п. 5, 6 ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя звертає увагу, що подане клопотання містить вимогу про накладення арешту на банківські рахунки без обмеження розміром грошових сум, які повинні враховуватись судом в забезпечення вимог про дотримання принципу співрозмірності. Захід кримінального забезпечення в такий спосіб може припинити господарську діяльність юридичної особи, призвести до невиплати заробітної плати працівникам.

Слідчий в повній мірі не дотримався вимог п.1 ч.1 ст. 172 КПК України, згідно якого у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

Зазначені слідчим підстави накладення арешту на майно згідно ст. 170 КПК України є загальними та не розкриті за змістом відповідно до обставин кримінального провадження.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Відмовити у задоволенні клопотання про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена до Житомирського Апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Д.М.Лєдньов

Дата ухвалення рішення 18.12.2018
Зареєстровано 29.12.2018
Оприлюднено 29.12.2018

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 295/17232/18

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону