Ухвала

від 12.12.2018 по справі 754/17355/18

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/4592/18

Справа № 754/17355/18

У Х В А Л А

Іменем України

12 грудня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого: - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

12.12.2018 року старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000060 від 15.08.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи у 2015 році, на території міста Києва, з метою прикриття незаконної діяльності, повторно вчинили кримінальне правопорушення, а саме створили ряд фіктивних суб`єктів господарювання (юридичних осіб) ТОВ «Рілот» (код 40042010), ТОВ «ДЖИВА»(код 36656881), ТОВ «Мелоройс» (код 34692755), ТОВ «Бікарді Трейд»(код 40038108), ТОВ «Євросіті Груп»(код 39822340), ТОВ «Альфа капітал Груп» (код 39779573), ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939), ТОВ «Дісваль» (код 38483342), ТОВ «Бізнес Сейлз» (код 39723337), які використовувались у злочинній схемі з метою прикриття незаконної діяльності, з використанням банківських рахунків транзитних підприємств ТОВ «Бігліон ЛТД» (код 39824023), ТОВ «Форстех» (код 40170054), ТОВ «Профі Лайн ТІМ» (код 39870064), ТОВ «Діджитал Спрей Студіос» (код 32453218), ТОВ «Мілліор Інвест» (код 39326168), ТОВ «Ролан Плюс» (код 40000121), ТОВ «Інвестиції Проекти Системи» (код 33498286), ТОВ «Київ-Прокат»(код 38604065), ТОВ «Трансбуд Груп» (код 39785592), ТОВ «Украгро» (код 39785901), ТОВ «Конвей Трейд» (код 39872574), ТОВ «Холдінвест Трейд» (код 39874137), та банківських рахунків фізичних осіб ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ).

Відповідно до додаткових узагальнених матеріалів Державного фінансового моніторингу України встановлено, за період з 14.01.2015 року по 13.06.2016 року учасниками злочинної схеми здійснені фінансові операції, пов`язані зі зняттям готівкових коштів з рахунків ряду підприємств із ознаками «фіктивності» групою фізичних осіб через каси банківських установ, розташованих у м. Києві, у якості закупівлі товару, на загальну суму 73,56 млн. грн., що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Від імені вказаних суб`єктів господарської діяльності невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) після чого, вказані підроблені документи передавали службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності для незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Так, згідно вироку Деснянського районного суду міста Києва від 11 липня 2017 року ОСОБА_7 було визнано винуватим у вчиненні пособництва у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939), з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340) ОСОБА_8 показала, що не має ніякого відношення до фінансово господарської діяльності зазначеного підприємства, статутний фонд не формувала, зареєструвала підприємство без мети подальшого ведення господарської діяльності.

В результаті проведення аналізу банківського рахунку ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939), встановлено, що у листопаді 2015 року ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) на рахунок зазначеного підприємства перераховані кошти у сумі 4 909,2 тис. грн., а саме:

- 06.11.2015 у сумі 960 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 10.11.2015 у сумі 960 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 11.11.2015 у сумі 960 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 12.11.2015 у сумі 609,2 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 17.11.2015 у сумі 500 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 18.11.2015 у сумі 500 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015»;

- 24.11.2015 у сумі 500 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору б/н від 04.11.2015».

Проведеним аналізом банківського рахунку ТОВ «Євросіті Груп» (код 39822340), встановлено, що в період жовтня-листопада 2015 року ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) на рахунок зазначеного підприємства перераховані кошти у сумі 4 360,0 тис. грн., а саме:

- 29.10.2015 у сумі 980 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору № 5 від 28.10.2015»;

- 02.11.2015 у сумі 980 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору № 5 від 28.10.2015»;

- 03.11.2015 у сумі 950 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору № 5 від 28.10.2015»;

- 04.11.2015 у сумі 490 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору № 5 від 28.10.2015»;

- 05.11.2015 у сумі 960 тис. грн. з призначенням платежу «За матеріали та комплектуючі згідно договору № 5 від 28.10.2015».

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) в період 2015-2016 р.р. відображені фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами, які входили до складу «конвертаційного» центру, діяльність якого пов`язана з переводом безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

Зазначене свідчитьпро користуванняслужбовими особамиТОВ «Автономніджерела струму»(код32704119) послугами по неправомірному зменшенню податкових зобов`язань і надає підстави у даному кримінальному провадженні призначити проведення документальної перевірки за вказаний період.

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) з ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939) та ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340) на предмет вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеним підприємством, що можливо буде здійснити лише при наявності документів.

09.07.2018 на адресу ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119), в порядку ст. 93 КПК України направлено постанову слідчого про витребування документів по взаємовідносинах з ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939) та ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340) за період 2015 року, на яку підприємством надано відповідь № 169/07 від 31.07.2018 про відмову надання документів, обґрунтовуючи це тим, що слідчою дією яка дозволяє отримати доступ до документів, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх є ст. 159 КПК «Загальні положення тимчасового доступу до речей та документів».

25.10.2018 року отримано ухвалу суду про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119), м. Київ, вул. Драгоманова, 40-з, оф. 236 із наданням можливості вилучення їх оригіналів, а саме документів фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119), що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939) та ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340) за період з 01.10.2015 року по 31.12.2015 року, в т.ч. договорів (контрактів), угод, додатків і доповнень до них; журналів-ордерів; оборотно-сальдових відомостей; книг обліку придбання і продажу товарів, надання робіт (послуг); доручень; товарно-транспортних документів; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару; листування; платіжних документів; документів складського обліку; документів здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікатів якості товару, документів, що показують походження товару, документів, що показують подальший рух товару та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам. Однак, зазначена ухвала суду службовими особами ТОВ «Автономні джерела струму» виконана не була, будь-які документи, зазначені в ухвалі суду для вилучення не надані.

Допитаний в якості свідка генеральний директор ТОВ «Автономні джерела струму» ОСОБА_9 змістовних пояснень щодо місцезнаходження документів що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939) та ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340) не надав.

Як вказує слідчий, вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про ухиленні від сплати податків. Враховуючи вищенаведене, існує загроза зміни, або знищення інформації та документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження.

ТОВ «Автономні джерела струму» (код ЄДРПОУ 32704119) розташовано за адресою: м. Київ, вулиця Драгоманова, 40-З, приміщення 236, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 26.11.2018 № 146833498, на праві власності належить ОСОБА_10 .

Іншим шляхом ніж проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за вищевказаною адресою, виявити та вилучити зазначені документи та відомості, які використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити відомості та документи, тимчасовий доступ до яких, у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «Автономні джерела струму» надано не було. Вказані речі та документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме обставин продажу товарів (робіт, послуг) зазначеними у клопотанні підприємствами з ознаками фіктивності на адресу ТОВ «Автономні джерела струму». Зокрема, зазначені документи містять відомості про час, місце, найменування, обсяг, вартість придбаних товарів (робіт, послуг), а також інформацію щодо постачання товарів, які відповідно до первинних документів зазначені підприємства з ознаками фіктивності нібито реалізовували на адресу ТОВ «Автономні джерела струму». Використовуючи отримані відомості, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, є можливість встановити осіб та підприємства, що фактично постачали товари (роботи, послуги) та довести відсутність факту постачання товару (робіт послуг) підприємствами з ознаками фіктивності. Крім того, договори та первинні документи є доказом у кримінальному провадженні, так як можуть містити неправдиві відомості про постачання товарів (робіт, послуг) підприємствами з ознаками фіктивності на адресу ТОВ «Автономні джерела струму». У слідства є підстави вважати, службові особи ТОВ «Автономні джерела струму» з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити вищезазначені речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку підтримав та просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до наступного.

Правові підстави надання обшуку регламентовані ст. 234 КПК України.

В клопотанні слідчим зазначені найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначено підстави обшуку, а також володіння особи, де планується проведення обшуку, та речі, які планується відшукати.

Крім того, слідчим наведено докази, які свідчать, що у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вулиця Драгоманова, 40-З, приміщення 236, які використовуються ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) у власній фінансово-господарській діяльності, можуть знаходитись речі, які мають доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку, - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що використовуються ТОВ «Автономні джерела струму» (код 32704119) у власній фінансово-господарській діяльності, право власності на які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 26.11.2018 № 146833498, зареєстровано за ОСОБА_10 , з метою відшукання та вилучення наступних речей та документів фінансово господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ «Автономні джерела струму» (код ЄДРПОУ 32704119) по взаємовідносинах з ТОВ «Бест Прайс ЛТД» (код 39528939) та ТОВ «Євросіті Груп» (ЄДРПОУ 39822340), а саме: договорів (контрактів), угод, додатків і доповнень до них, журналів-ордерів; оборотно-сальдових відомостей; книг обліку придбання і продажу товарів, надання робіт (послуг); доручень; товарно-транспортних документів; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; видаткових накладних; рахунків; актів виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару; листування; платіжних документів; документів складського обліку; документів здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікатів якості товару, документів, що показують походження товару, документів, що показують подальший рух цього товару та інших документів по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками фіктивності, електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, тобто системних блоків комп`ютерів, ноутбуків, моноблоків, флеш-накопичувачів, серверів, оптичних носіїв інформації; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними підприємствами.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1