Ухвала

від 10.06.2013 по справі 234/7233/13-к

КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 234/7233/13-к

Провадження № 1-кс/234/521/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

10 червня 2013 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря судового засідання Куліш О.С., старшого слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС Натальченко О.М.

Розглянув клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС Натальченко О.М., погоджене з першим заступником прокурора м.Краматорська А.Г.Коршиковим, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання надійшло до суду 07.06.2013 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32013050390000049 від 17.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32013050390000049 від 17.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий СВ ДПІ у м. Краматорську Донецької області Натальченко О.М. довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: В період з січня 2007 року по грудень 2012 року невстановлені службові особи ПП Донбасгазтепломонтаж (ЄДРПОУ 33141847), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості нібито придбаних у субпідрядників ТОВ БК Індіпендент (ЄДРПОУ 34775396), ТОВ Луганбуд-ВД (ЄДРПОУ 33472451), ТОВ Азуріт-ЄК (ЄДРПОУ 34720263), ПП Лоса (ЄДРПОУ 35025280), ТОВ Моноліт-Строй (ЄДРПОУ 35844690), ТОВ Промапостач (ЄДРПОУ 36073707), ТОВ Трубоізолкомплект (ЄДРПОУ 36181719) будівельно-монтажних робіт на будівельних об'єктах замовників ПП Донбасгазтепломонтаж , які фактично були виконані силами працівників ПП Донбасгазтепломонтаж , в порушення п.п. 7.4.1, п.п 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст. 7 ЗУ Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.97 р. (зі змінами та доповненнями), п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України зависили податковий кредит по податку на додану вартість за вищевказані звітні податкові періоди в розмірі 1405148 грн., а також в порушення п.5.1 ст. 5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.94 р. (зі змінами та доповненнями), п. 134.1 ст. 134, п. 138.1, п. 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України не нарахували та не сплатили податок на прибуток в розмірі 1644875 грн., а всього податків на загальну суму 3050023 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП Донбасгазтепломонтаж попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП Донбасгазтепломонтаж в інкримінований період часу в банківських установах Донецької області відкриті банківські рахунки, а саме:

· в Краматорській філії АКБ Укрсоцбанк (МФО 334486):

№ 26006235079521 (українська гривня) з 02.02.2005 по 04.05.2007;

· в ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023):

№ 26005000105424 (українська гривня) з 05.05.2011;

№ 26004000105425 (долар США) з 05.05.2011;

№ 26038000010724 (долар США) з 05.05.2011;

· в Донецькій обласній філії ПАТ Укрсоцбанк м. Донецьк (МФО 334011):

№ 26007235875440 (українська гривня) з 04.05.2007 по 20.05.2011;

№ 26006235875441 (долар США) з 31.07.2008 по 20.05.2011;

· в Краматорській філії ПАТ КБ ПриватБанк м. Краматорськ (МФО 335548):

№ 26007060299533 (українська гривня) з 21.07.2009;

№ 26059060268233 (українська гривня) з 21.07.2009;

№ 26157060018233 (українська гривня) з 21.07.2009 по 22.11.2010;

№ 26002053602648 (українська гривня) з 08.11.2010 по 25.07.2011;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПП Донбасгазтепломонтаж . Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПП Донбасгазтепломонтаж використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані, розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період з січня 2007 року по грудень2012 року, можуть здійснюватись і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП Донбасгазтепломонтаж містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП Донбасгазтепломонтаж , є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ПП Донбасгазтепломонтаж .

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПП Донбасгазтепломонтаж . Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПП Донбасгазтепломонтаж , у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженню.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ПП Донбасгазтепломонтаж і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових ПП Донбасгазтепломонтаж та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Також, приймаючи до уваги той факт, що діями службових осіб ПП Донбасгазтепломонтаж державному бюджету України спричинено збитки у вигляді прихованих та не сплачених податків, з метою можливого подальшого накладання арешту на майно службових осіб ПП Донбасгазтепломонтаж та подальшої його конфіскації при винесенні вироку судом, виникла необхідність у встановленні залишків грошових коштів, що знаходяться на вищезазначених банківських розрахунках, що належать ПП Донбасгазтепломонтаж .

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ПП Донбасгазтепломонтаж , довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали цих документів перебувають у володінні службових осіб зазначених у клопотанні слідчого банків, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів старшому слідчому СВ ДПІ у м. Краматорську Донецької області ДПС майору податкової міліції Натальченко Олексію Миколайовичу, шляхом вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб володінні службових осіб наступних банківських установ:

1) в ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023, м.Донецьк, вул. Рози Люксембург 63):

№ 26005000105424 (українська гривня) з 05.05.2011;

№ 26004000105425 (долар США) з 05.05.2011;

№ 26038000010724 (долар США) з 05.05.2011;

2) в Краматорській філії АКБ Укрсоцбанк (МФО 334486, Донецька область, м. Краматорськ, вул. 19-го Партз'їзду 48-А): № 26006235079521 (українська гривня) з 02.02.2005 по 04.05.2007;

3) в Донецькій обласній філії ПАТ Укрсоцбанк м. Донецьк (МФО 334011, м. Донецьк, вул. Рози Люксембург 63):

№ 26007235875440 (українська гривня) з 04.05.2007 по 20.05.2011;

№ 26006235875441 (долар США) з 31.07.2008 по 20.05.2011;

4) в Краматорській філії ПАТ КБ ПриватБанк м. Краматорськ (МФО 335548, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Катеринича 16):

№ 26007060299533 (українська гривня) з 21.07.2009;

№ 26059060268233 (українська гривня) з 21.07.2009;

№ 26157060018233 (українська гривня) з 21.07.2009 по 22.11.2010;

№ 26002053602648 (українська гривня) з 08.11.2010 по 25.07.2011;

що належать ПП Донбасгазтепломонтаж (ЄДРПОУ 33141847), а саме:

- роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2007 року по теперішній час або по дату закриття рахунку, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ПП Донбасгазтепломонтаж за період з 01.03.2008 року по теперішній час;

- карток із зразками підписів службових осіб ПП Донбасгазтепломонтаж та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649) 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали до 10.07.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяО. Ю. Кравченко