Ухвала

від 10.06.2013 по справі 234/7268/13-к

КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 234/7268/13-к

Провадження № 1-кс/234/526/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

10 червня 2013 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря судового засідання Куліш О.С., слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС ОСОБА_1

Розглянув клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з першим заступником прокурора м.Краматорська А.Г.Коршиковим, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання надійшло до суду 07.06.2013 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32013050390000043 від 11.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32013050390000043 від 11.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий СВ ДПІ у м. Краматорську Донецької області ОСОБА_1 довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: посадові особи ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649) в період з січня 2009 по грудень 2012 в порушення п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств , пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість , п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках документально оформлених від імені: ТОВ УкрСпецСтройТранс (ЄДРПОУ 36615840), ТОВ АМК- Трейдінг (ЄДРПОУ 35656016), ТОВ Міркус (ЄДРПОУ 35655976), ТОВ ОСОБА_2 Авітек (ЄДРПОУ 34990711), ТОВ Транс-Груп (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ СхідПромВуголь (ЄДРПОУ 36638312), ТОВ ПГ Квінтекс (ЄДРПОУ 36513228), ТОВ ДонТрансТорг (ЄДРПОУ 36061529), ТОВ ОптіумКомпані (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ Стар Дон (ЄДРПОУ 37295154), ТОВ БудТоргІмплекс (ЄДРПОУ 37902937) та ТОВ Фірма Рісмус (ЄДРПОУ 38209600) безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання у останніх товарно-матеріальних цінностей, які фактично зазначеними суб'єктами господарювання в адресу ТОВ "Кон-ТРАСТ" не поставлялися та не відвантажувалися, умисно ухилились від сплати податків на суму 4178738 грн., у тому числі ПДВ 1950407 грн. та податок на прибуток 2228331 грн., що являється особливо великим розміром коштів.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649) в інкримінований період часу в банківських установах Донецької області відкриті банківські рахунки, а саме:

в Донецькому РУПАТ КБ ПриватБанк м. Донецьк (МФО 335496)

- № 26061191526001 (українська гривня) з 26.11.2004,

- № 26003051802908 (українська гривня) з 08.11.2010 по 04.04.2011,

- № 26005191526001 (українська гривня) з 26.11.2004 по 07.09.2011,

- № 26021057000720 (українська гривня) з 02.03.2010 по 15.09.2011,

- № 26105000730220 (українська гривня) з 18.03.2009 по 30.05.2010,

- № 26156000235020 (українська гривня) з 29.03.2010 по 22.11.2010,

в ПАТ ПУМБ (МФО 334851):

№ 26000962487186 (українська гривня) з 23.06.2011,

№ 26005962490402 (українська гривня) з 05.07.2011 по 19.07.2011;

в ПАТ Донгорбанк (МФО 334970) правонаступником якого є ПАТ ПУМБ (МФО 334851) :

№ 26006107042000 (українська гривня) з 23.04.2010 по 15.07.2011,

№ 26158107042000 (українська гривня) з 18.06.2010 по 15.07.2011;

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ТОВ Кон-ТРАСТ . Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ Кон-ТРАСТ використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період з січня 2009 року по грудень 2012 року, можуть здійснюватись і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ Кон-ТРАСТ містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ Кон-ТРАСТ , є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ Кон-ТРАСТ .

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ Кон-ТРАСТ . Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ Кон-ТРАСТ , у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженню.

В ході досудового розслідування є необхідність у проведенні експертизи з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ТОВ Кон-ТРАСТ і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ТОВ Кон-ТРАСТ та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Також, приймаючи до уваги той факт, що діями службових осіб ТОВ Кон-ТРАСТ державному бюджету України спричинено збитки у вигляді прихованих та не сплачених податків, з метою можливого подальшого накладання арешту на майно службових осіб ТОВ Кон-ТРАСТ та подальшої його конфіскації при винесенні вироку судом, виникла необхідність у встановленні залишків грошових коштів, що знаходяться на вищезазначених банківських розрахунках, що належать ТОВ Кон-ТРАСТ .

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ТОВ Кон-ТРАСТ , довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали цих документів перебувають у володінні службових осіб зазначених у клопотанні слідчого банків, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів слідчому СВ ДПІ у м. Краматорську Донецької області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, шляхом вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб в:

1) Донецькому РУПАТ КБ ПриватБанк м. Донецьк (МФО 335496, юридична адреса: 83000 м. Донецьк, вул. Октябрьська, 82а) по наступним рахункам, що належать ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649):

- № 26061191526001 (українська гривня) з 26.11.2004,

- № 26003051802908 (українська гривня) з 08.11.2010 по 04.04.2011,

- № 26005191526001 (українська гривня) з 26.11.2004 по 07.09.2011,

- № 26021057000720 (українська гривня) з 02.03.2010 по 15.09.2011,

- № 26105000730220 (українська гривня) з 18.03.2009 по 30.05.2010,

- № 26156000235020 (українська гривня) з 29.03.2010 по 22.11.2010,

2) ПАТ ПУМБ (МФО 334851, юридична адреса: 83001 м. Донецьк вул. Університетська, 2а) по наступним рахункам, що належать ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649):

- № 26000962487186 (українська гривня) з 23.06.2011,

- № 26005962490402 (українська гривня) з 05.07.2011 по 19.07.2011;

3) ПАТ Донгорбанк (МФО 334970, юридична адреса: 83086, м. Донецьк, вул. Артема, 38), правонаступником якого є ПАТ ПУМБ (МФО 334851, юридична адреса: 83001 м. Донецьк вул. Університетська, 2а) по наступним рахункам, що належать ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649):

№ 26006107042000 (українська гривня) з 23.04.2010 по 15.07.2011,

№ 26158107042000 (українська гривня) з 18.06.2010 по 15.07.2011;

а саме: роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2009 року по теперішній час року або по дату закриття рахунку, на паперових носіях; грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ Кон-ТРАСТ (ЄДРПОУ 23598649) за період з 01.01.2009 року по теперішній час; карток із зразками підписів службових осіб ТОВ Укрдонгазбуд та відбитків печатки підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими Донецького РУПАТ КБ ПриватБанк м. Донецьк та ПАТ ПУМБ 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали встановити до 10.07.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_3