Ухвала

від 13.06.2013 по справі 234/7385/13-к

КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 234/7385/13-к

Провадження № 1-кс/234/547/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

13 червня 2013 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря судового засідання Куліш О.С., старшого слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС ОСОБА_1

Розглянув клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у м.Краматорську Донецької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з першим заступником прокурора м.Краматорська А.Г.Коршиковим, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання надійшло до суду 11.06.2013 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32013050390000044 від 29.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32013050390000044 від 29.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий СВ ДПІ у м. Краматорську Донецької області ОСОБА_1 довела наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: в період з квітня 2010 року по грудень 2012 року службові особи ТОВ Артнет (ЄДРПОУ 33063518), здійснюючи діяльність з надання послуг населенню м. Артемівська по доступу та користуванню мережею Інтернет , безпідставно використовуючи спрощену систему оподаткування та умисно приховуючи фактично отримувану підприємством виручку у вигляді абонентської плати від населення, зараховуючи її на банківські рахунки ТОВ Артнет плюс (ЄДРПОУ 36029291), ТОВ Артмікс (ЄДРПОУ37071873) та ТОВ Артмедиа (ЄДРПОУ 37071721) у вигляді виручки названих підприємств, в порушення п. 5 Указу Президента Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єкта малого підприємництва № 727/98 від 03.07.1998 з урахуванням змін, внесених Указом Президента № 746/99 від 28.06.1999, ст. ст. 2, 4 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994, ст. ст. 2,3 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), ст.ст.133, 134, 135, 185, 187, 193 Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 3251002 грн., в тому числі: по ПДВ в розмірі 1577355 грн., по податку на прибуток в розмірі 1631284 грн., по єдиному податку в розмірі 42363 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, у вищезазначений період часу службові особи ТОВ ТРК Заказ (ЄДРПОУ 22034318), здійснюючи діяльність з надання послуг кабельного телебачення населенню м. Артемівська, безпідставно використовуючи спрощену систему оподаткування та умисно приховуючи фактично отримувану підприємством виручку у вигляді абонентської плати від населення, зараховуючи її на банківські рахунки: ТОВ виробничо-торгівельна фірма Кабельні мережі колективного прийому телебачення (ЄДРПОУ 24651328), ТОВ Кипарис (ЄДРПОУ22007342), ТОВ АРТ-ТБ (ЄДРПОУ 31049439), ТОВ телерадіокомпанія 5ТБ (ЄДРПОУ 32685704) та ТОВ телерадіокомпанія Яскраве ТВ (ЄДРПОУ 34776866) у вигляді виручки названих підприємств, в порушення п. 5 Указу Президента Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єкта малого підприємництва № 727/98 від 03.07.1998 з урахуванням змін, внесених Указом Президента № 746/99 від 28.06.1999, ст. ст. 2, 4 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994, ст. ст. 2,3 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), ст.ст.133,134, 135, 185, 187, 193 Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4308578 грн., в тому числі: по ПДВ в розмірі 2049012 грн., по податку на прибуток в розмірі 2138778 грн., по єдиному податку в розмірі 120788 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом реєстраційних документів по суб'єктам підприємницької діяльності: ТОВ Артнет , ТОВ Артнет плюс , ТОВ Артмікс , ТОВ Артмедиа , ТОВ ТРК Заказ , ТОВ ВТФ Кабельні мережі колективного прийому телебачення , ТОВ Кипарис , ТОВ АРТ-ТБ , ТОВ ТРК 5ТБ , ТОВ ТРК Яскраве ТВ , з'ясовано, що директором та співзасновником названих підприємств є ОСОБА_2. Документи податкової звітності, які містять недостовірні дані по фінансово-господарській діяльності вище перелічених підприємств складена під контролем та підписана одним і тим же директором ОСОБА_2

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ ТРК Заказ в АТ ОТП Банк (МФО 300528) відкриті банківські рахунки:

- № 26002351324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 16.10.2009 по 29.06.2011,

- № 26007301324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 19.06.2009,

- № 26040090324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 16.03.2012.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від населення м. Артемівська у вигляді плати за надані послуги у сфері телебачення, також акумульовані на банківських рахунках кошти використовувалися при розрахунках з підприємствами - контрагентами та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в досліджуваний період з квітня 2010 року по грудень 2012 року, можуть здійснюватись і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ТРК Заказ містять інформацію про суми виручки, яка зараховувалась у вигляді абонентської плати за послуги кабельного телебачення, а також реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названих підприємств, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, в тому числі абонентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити абонентів-платників та контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківки руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ ТРК Заказ .

При відкритті рахунків до банківської установи АТ ОТП Банк надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печаток ТОВ ТРК Заказ . Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності перелічених підприємств, у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Крім того, абоненти - користувачі послуг мережі Інтернет та кабельного телебачення мали можливість здійснювати платежі в АТ ОТП Банк у м. Артемівську по вул. Радянській,64. Перерахування виручки підприємств ТОВ Артнет та ТОВ ТРК Заказ , яка надходила до банку від населення м. Артемівська у вигляді абонентської плати за послуги по доступу та користуванню мережею Інтернет і послуги кабельного телебачення (відповідно), на банківські рахунки підприємств: ТОВ Артнет плюс , ТОВ Артмікс , ТОВ Артмедиа , ТОВ ВТФ Кабельні мережі колективного прийому телебачення , ТОВ Кипарис , ТОВ АРТ-ТБ , ТОВ ТРК 5ТБ та ТОВ ТРК Яскраве ТВ здійснювалося шляхом письмового звернення ОСОБА_2 до керівництва АТ ОТП Банк з проханням зараховувати грошові кошти на зазначений ним банківський рахунок іншого з вище перелічених підприємств.

Оригінали зазначених листів від директора вище перелічених підприємств ОСОБА_2 знаходяться у службових осіб АТ ОТП Банк , аналіз яких має суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин здійснення службовими особами названих підприємств протиправних дій, спрямованих на приховування фактично отримуваної виручки.

В ході досудового розслідування, з метою з'ясування ким: ОСОБА_2 або іншою особою, підписані письмові звернення до керівництва АТ ОТП Банк з проханням зараховувати грошові кошти на банківські рахунки інших підконтрольних ОСОБА_2 підприємств, підлягає проведенню почеркознавча експертиза, для чого існує необхідність вилучення оригіналів зазначених документів з метою належного проведення їх експертного дослідження. Також підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися на ТОВ ТРК Заказ , для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб зазначених СПД та відбитків печаток підприємств, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб АТ ОТП Банк . Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про контрагентів та абонентів - користувачів послуг кабельного телебачення, довести здійснення протиправних дій, спрямованих на приховування фактично отримуваної виручки, не представилося можливим.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали цих документів перебувають у володінні службових осіб зазначених у клопотанні слідчого банків, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ДПС у м.Краматорську Донецької області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ ОТП Банк (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43) по наступним рахункам, що належать ТОВ ТРК Заказ (ЄДРПОУ 22034318):

- № 26002351324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 16.10.2009 по 29.06.2011,

- № 26007301324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 19.06.2009,

- № 26040090324231 (українська гривня, розрахунковий чек) з 16.03.2012,

а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.04.2010 року по теперішній час або по дату закриття рахунку, на паперових носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаних банківських рахунків, оформлених від імені ТОВ ТРК Заказ за період з 01.04.2010 року по теперішній час;

- карток із зразками підписів службових осіб ТОВ ТРК Заказ та відбитків печатки названого підприємства, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках;

- оригінали листів, які надавались службовими особами підприємств: ТОВ Артнет (ЄДРПОУ 33063518), ТОВ Артнет плюс (ЄДРПОУ 36029291), ТОВ Артмікс (ЄДРПОУ37071873), ТОВ Артмедиа (ЄДРПОУ 37071721), ТОВ ТРК Заказ (ЄДРПОУ 22034318), ТОВ виробничо-торгівельна фірма Кабельні мережі колективного прийому телебачення (ЄДРПОУ 24651328), ТОВ Кипарис (ЄДРПОУ22007342), ТОВ АРТ-ТБ (ЄДРПОУ 31049439), ТОВ телерадіокомпанія 5ТБ (ЄДРПОУ 32685704) та ТОВ телерадіокомпанія Яскраве ТВ (ЄДРПОУ 34776866) для перерахування виручки у вигляді плати за надані населенню послуги у сфері зв'язку та телебачення на банківські рахунки вище перелічених підприємств за період з квітня 2010 року по грудень 2012 року.

Зобов'язати службових осіб АТ ОТП Банк (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43) надати старшому слідчому СВ ДПС у м. Краматорську Донецької області ДПС ОСОБА_1 оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами АТ ОТП Банк 20 діб з моменту отримання ухвали суду.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали до 13.07.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_3