Ухвала

від 22.11.2013 по справі 234/15318/13-к

КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 234/15318/13-к

Провадження № 1-кс/234/1120/13

УХВАЛА

про арешт майна

22 листопада 2013 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Кравченко О.Ю.,

при секретарі Ткачовій А.О.,

за участю слідчого СВФР ДПІ у м.Краматорську ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної податкової служби України ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого СВФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної податкової служби України ОСОБА_2, погоджене із процесуальним керівником - старшим прокурором прокуратури м. Краматорська Донецької області ОСОБА_3, про арешт майна, яке було вилучено 20.11.2013 року під час обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ Агрофід , розташованих за адресою: Слов'янський район, сщ.Мирне, вул.Ювілейна, 33.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що в період з січня 2011 року по серпень 2012 року службові особи ТОВ Агрофід (ЄДРПОУ 37379155), займаючись оптовою торгівлею зерном, насінням та кормами за готівку за адресою: Слов'янський район, селище Мирне, вул. Ювілейна, 33, діючи умисно, шляхом часткового приховування та невідображення в податковій звітності фактично отриманих сум доходів (виручки) від здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення п.п. 4.1.1. п. 4.1. ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств та п. 135.1 ст. 135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, занизили податок на прибуток у розмірі 3783992грн. та, в порушення вимог п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість в сумі 3327636 грн., чим ухилилися від сплати податків на загальну суму 7111628 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ Агрофід попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

20.11.2013 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду від 13.11.2013 проведено обшук офісних та складський приміщень ТОВ Агрофід , розташованих за адресою: Слов'янський р/н, сщ. Мирне, вул. Ювілейна, 33.

В результаті проведеного обшуку в офісних приміщеннях адміністративної будівлі за вище вказаною адресою, крім перелічених в ухвалі про дозвіл на обшук від 13.11.2013 предметів і документів, вилучено: первинні документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ Агрофід за період з серпня 2012 року по теперішній час 2013 року, а також первинні бухгалтерські документи стосовно виготовлення та подальшої реалізації комбікорму за готівкові кошти, оформлені від імені фізичних осіб - підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 за період 2011 - 2013 років, а саме:

поліпропіленовий мішок з накладними ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_7 за період 2011, 2012, 2013 на 3725 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 июнь 2013 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7 за період червень 2013 на 380 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 декабрь 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, заявки за грудень 2012 на 136 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 договор с Фидлайф з видатковими накладними, договірною документацією з додатками, квитанціями, протоколами узгодження компонентів сировини від постачальників ТОВ Фідлайф та ТОВ СКВ-АГРО на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 за період з серпня 2012 по травень 2013 на 325 арк;

папка з надписом ФЛП ОСОБА_9 ЄДРПОУ НОМЕР_1 договор с Фидлайф з договірною документацією з додатками, протоколами узгодження компонентів сировини від постачальників ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 за період з серпня 2012 по травень 2013 на 78 арк;

папка з надписом сентябрь 2013 з видатковими накладними,, актами прийому - передачі актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами звірки від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 період вересень 2013 на 303 арк;

блокнот з чорновим записами коричневого кольору;

папка з надписом 631 IV кв. 2013 з актами о заліку зустрічних вимог, видатковими накладними,, актами прийому - передачі актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури від постачальника ТОВ Фідлайф , ПП Сігма , ТОВ Мега-торг , ТОВ Константа-Агро на адресу одержувача ТОВ Агрофід , оборотно-сальдових відомостей ТОВ Агрофід за період вересень-грудень 2012 на 317 арк.;

папка з надписом ОСОБА_10 апрель 2013 видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, заявки за квітень 2013 на 378 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 март 2013 видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, за березень 2013 на 378 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 май 2013 ттн+дов.нак з видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_7 та від постачальників ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за травень 2013 на 293 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 март 2013 з видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_7 та від постачальників ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за березень 2013 на 285 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 июль 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , акти відбору проб ТОВ Фідлайф , за березень 2013 на 365 арк;

папка з надписом ООО Агрофид текучий сет ПОО ПУМБ з банківськими виписками по розрахунковим рахункам ТОВ Агрофід за період липень - грудень 2012 на 148 арк;

зошит білого кольору з чорновими записами;

блокнот синє - зеленого кольору з чорновими записами;

блокнот чорного кольору з чорновими записами;

папка з надписом Заявки на перевозку груза від постачальників послуг на адресу ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7, ТОВ Агрофід за період січень - вересень 2013, та чорновими записами на 211 арк.;

папка з надписом ОСОБА_9 договора 2012 -Фидлайф договірна документація з додатками між постачальником ТОВ Фідлайф та замовником ФОП ОСОБА_7В за період 2012, на 145 арк.;

папка з надписом предать от ОСОБА_11 на фидлайф з актами списання , відомостями по заробітній платі, видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4, ТОВ Агрофід , чорновими записами за січень-вересень 2013 на 457 арк;

папка з надписом май 2013 видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, за травень 2013 на 378 арк;

коробок з під паперу з товарно-транспортними накладними, актами прийому-предачі, видатковими накладними від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , касовими ордерами ФОП ОСОБА_12 за 2011-травень 2012 на 930 арк;

коробок з під паперу з банківським документами ФОП ОСОБА_8, товарно-транспортними накладними, актами прийому-предачі робіт, видатковими накладними від постачальника ТОВ Агрофід на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_10 та від постачальників ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_8 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за 2011на 1712 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 июль 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за липень 2012 на 483 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 март 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за березень 2013 на 157 арк;

папка з надписом ОСОБА_7 апрель 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за квітень 2013 на 82 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 май 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за травень 2013 на 238 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 июнь 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за червень 2013 на 231 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 февраль 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за лютий 2013 на 126 арк;

підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період січень-червень 2013 на 463 арк;

папка з надписом ФЛП ОСОБА_8 договора на оказание услу 2011 ці вільно-правові договори ФОП ОСОБА_8В.з виконавцями послуг та робіт на 133 арк.;

целофановий файл з чорновими записами, банківським квитанціями, видатковими накладними, актами здачі-приймання робіт від від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 за період червень-липень 2013 на 184 арк.;

підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період липень-жовтень 2013 на 343 арк;

папка з надписом Агрофід видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника на адресу одержувача ТОВ Агрофід ветеринарні свідоцтва, акти звірки, за лютий 2013 на 104 арк;

папка з надписом Агрофід видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника на адресу одержувача ТОВ Агрофід ветеринарні свідоцтва, акти звірки, за вересень-грудень 2012 на 232 арк;

чорна папка з актами інвентаризації остатків продукції на складі, відомостями відвантаження за день в грошовому вираженні, накладні на реалізацію комбікорму за готівку ФОП ОСОБА_8 за період листопад 2013, на 418 арк.;

целофанова папка з чорновими записами та банківськими документам ФОП ОСОБА_7 за період часу вересень 2012 - липень 2013 на 49 арк.;

блокнот зеленого кольору з чорновими записами;

целофанова папка з чорновими записами, видатковими накладними та банківськими документам ФОП ОСОБА_5 за період часу січень - серпень 2013 на 52 арк.;

папка з надписом Аско з ветеринарними свідоцтвами та свідоцтвами якості ТОВ Фідлайф на 96 арк.;

зошит білого кольору з чорновими записами;

блокнот синеного кольору з чорновими записами;

блокнот блакитного кольору з чорновими записами;

підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період червень-жовтень 2012 на 498 арк;

підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період січень-червень 2012 на 453 арк;

підшивки при накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період січень 2011- листопад 2012 на 1331 арк;

блокнот чорного кольору з чорновими записами;

блокнот синього кольору з чорновими записами;

блокнот жовтого кольору з чорновими записами;

підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період квітень, жовтень, листопад, грудень 2011, березень 2012 на 515 арк;

папка з надписом Передать ОСОБА_5 з видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7 та від постачальників ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за жовтень 2013 на 285 арк;

папка з надписом ОСОБА_5 ноябрь 2013 з видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7 та від постачальників ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за жовтень-листопад 2013 на 214 арк;

папка з надписом ОСОБА_5 октябрь 2013 з видатковими накладними, актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4 та від постачальників ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за жовтень-листопад 2013 на 187 арк;

целофановий файл з чорновими записами та рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за вересень 2013 на 85 арк;

папка з надписом ОСОБА_10 сентябрь 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, заявки за вересень 2012 на 385 арк;

папка з надписом ОСОБА_9В январь 2011 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7 за період січень 2011 на 219 арк;

папка з надписом ОСОБА_9 август 2013 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7 за період серпень 2011 на 372 арк;

папка з надписом Договора з договірною документацією від продавця ФОП ОСОБА_5

папка з надписом ФЛП ОСОБА_5 банк 2011 з договірною документацією від продавця ФОП ОСОБА_5, банківською документацією та товарно-транспортними накладними за 2011 рік, на 213 арк.;

папка з надписом январь 2013 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, заявки за січень 2013 на 153 арк;

папка з надписом Заявки на перевозки з чорновими записами , заявками, договорами від ФЛП ОСОБА_7 за лютий - травень 2012 на 341 арк.;

папка з надписом Заявки на перевозки з чорновими записами , заявками, договорами від ФЛП ОСОБА_5 за 2012 на 492 арк.;

блокнот з чорновими записами по виплаті заробітної плати співробітникам ФОП ОСОБА_8

Вище перелічені документи є тимчасово вилученим під час обшуку майном.

Вилучені вище перелічені документи містять інформацію про фактично отримані службовими особами ТОВ Агрофід суми доходів (виручки) від реалізації за готівку зерна, шроту, насіння та сировинна для виготовлення комбікорму, які оформлялися в період з 2011 року по теперішній час шляхом складання та використання документів по виготовленню та реалізації зазначених продуктів від імені фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 пояснив, що первинні бухгалтерські документи та податкову звітність від його імені, як фізичної особи - підприємця, складають працівники ТОВ Агрофід , які слідкують, щоб не було перевищення допустимої границі доходу від реалізації комбікорму за рік, передбаченої податковим законодавством України для платників податків, що працюють по спрощеній системі оподаткування.

Посилаючись на те, що вилучені первинні документи бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарської діяльності ТОВ Агрофід за період з серпня 2012 року по теперішній час 2013 року, а первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарській діяльності фізичних осіб - підприємців: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 за період 2011 - 2013 років мають доказове значення протиправної діяльності посадових осіб вказаного підприємства, так як відображають повний обсяг придбаної сировини та виготовленої з неї і реалізованої продукції ТОВ Агрофід , слідчий просить суд накласти арешт на вказані документи.

Відповідно до ч. ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом;

4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, перевіривши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР №32013050390000083 від 06 листопада 2013 року, суд приходить до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає частковому задоволенню.

Суд вважає, що в судовому засіданні надано достатньо доказів, які вказують на скоєння кримінального правопорушення, вчиненого у період з січня 2011 року по серпень 2012 року службовими особами ТОВ Агрофід (ЄДРПОУ 37379155), передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Суд приходить до висновку, що бухгалтерські документи, які містять інформацію про фактично отримані службовими особами ТОВ Агрофід суми доходів (виручки) від реалізації за готівку зерна, шроту, насіння та сировинна для виготовлення комбікорму, які оформлялися в період з січня 2011 року по серпень 2012 року шляхом складання та використання документів по виготовленню та реалізації продуктів від імені фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4), мають доказове значення у кримінальному провадженні, тому клопотання про арешт майна в цій частині підлягає задоволенню. Крім того є достатні підстави вважати, що дані речі відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України. Незастосування заборони розпоряджатися даними речами та документами може призвести до їх зникнення або їх втрати, а також настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

У задоволенні клопотання в частині накладення арешту на інші документи, зазначені у клопотанні, слід відмовити, оскільки слідчим не доведено, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України та мають значення для кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 170-175 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області Державної податкової служби України ОСОБА_2 про арешт тимчасово вилученого майна - задовольнити частково.

Накласти арешт на документи, вилучені під час обшуку 20.11.2013 в офісних та складський приміщеннях ТОВ Агрофід , розташованих за адресою: Слов'янський р/н, сщ.Мирне, вул. Ювілейна, 33, а саме:

- блокнот з чорновим записами коричневого кольору;

- папка з надписом ОСОБА_9 июль 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , акти відбору проб ТОВ Фідлайф , за березень 2013 на 365 арк;

- папка з надписом ООО Агрофид текучий сет ПОО ПУМБ з банківськими виписками по розрахунковим рахункам ТОВ Агрофід за період липень - грудень 2012 на 148 арк;

- зошит білого кольору з чорновими записами;

- блокнот синє - зеленого кольору з чорновими записами;

- блокнот чорного кольору з чорновими записами;

-папка з надписом ОСОБА_9 договора 2012 -Фидлайф договірна документація з додатками між постачальником ТОВ Фідлайф та замовником ФОП ОСОБА_7В за період 2012, на 145 арк.;

- коробок з під паперу з товарно-транспортними накладними, актами прийому-предачі, видатковими накладними від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , касовими ордерами ФОП ОСОБА_12 за 2011-травень 2012 на 930 арк;

- коробок з під паперу з банківським документами ФОП ОСОБА_8, товарно-транспортними накладними, актами прийому-предачі робіт, видатковими накладними від постачальника ТОВ Агрофід на адресу одержувачей ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_10 та від постачальників ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_8 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф за 2011на 1712 арк;

- папка з надписом ОСОБА_9 июль 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7, за липень 2012 на 483 арк;

- папка з надписом Агрофід видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, актами від постачальника на адресу одержувача ТОВ Агрофід ветеринарні свідоцтва, акти звірки, за вересень-грудень 2012 на 232 арк;

- блокнот зеленого кольору з чорновими записами;

- зошит білого кольору з чорновими записами;

- блокнот синеного кольору з чорновими записами;

- блокнот блакитного кольору з чорновими записами;

- підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період червень-жовтень 2012 на 498 арк;

- підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період січень-червень 2012 на 453 арк;

- підшивки при накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період січень 2011- листопад 2012 на 1331 арк;

- блокнот чорного кольору з чорновими записами;

- блокнот синього кольору з чорновими записами;

- блокнот жовтого кольору з чорновими записами;

- підшивки видаткових накладних ФОП ОСОБА_8 по реалізації комбікорму за готівкові кошти за період квітень, жовтень, листопад, грудень 2011, березень 2012 на 515 арк;

- папка з надписом ОСОБА_10 сентябрь 2012 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), актами прийому-передачі, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_4 та від постачальника ФОП ОСОБА_4 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_4, акти звірки, заявки за вересень 2012 на 385 арк;

- папка з надписом ОСОБА_9В январь 2011 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7 за період січень 2011 на 219 арк;

- папка з надписом ОСОБА_9 август 2013 з видатковими накладними, актами здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, актами від постачальника ТОВ Фідлайф на адресу одержувача ФОП ОСОБА_7 та від постачальника ФОП ОСОБА_7 на адресу одержувача ТОВ Фідлайф , рапортами по виготовленню комбікормів та використання сировини на комбікормовому заводі ТОВ Фідлайф для ФОП ОСОБА_7 за період серпень 2011 на 372 арк;

- папка з надписом ФЛП ОСОБА_5 банк 2011 з договірною документацією від продавця ФОП ОСОБА_5, банківською документацією та товарно-транспортними накладними за 2011 рік, на 213 арк.;

- папка з надписом Заявки на перевозки з чорновими записами, заявками, договорами від ФЛП ОСОБА_7 за лютий - травень 2012 на 341 арк.;

- папка з надписом Заявки на перевозки з чорновими записами, заявками, договорами від ФЛП ОСОБА_5 за 2012 на 492 арк.

Інші тимчасово вилучені документи підлягають поверненню особам, у власності яких вони перебували.

Роз'яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддяОСОБА_14