Ухвала

від 27.12.2018 по справі 592/19883/18

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/19883/18

Провадження № 1-кс/592/9576/18

УХВАЛА

про проведення обшуку

27 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32018200000000045 від 27.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 191 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своєклопотання,погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 27.04.2018 за №32018200000000045 за фактом фіктивного підприємництва та заволодіння бюджетними коштами групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 191 КК України.

Встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні розпорядчі функції по розподілу державних коштів, неодноразово у продовж 2017-2018 р.р. завищили вартість виконаних будівельних робіт по об`єктам державної та комунальної власності на території м. Суми та Сумського району, в тому числі на об`єкті «Реконструкція приміщень та будівель Бездрицької загальноосвітньої школи» на загальну суму 176550 гривень, чим здійснили розкрадання державних коштів. Крім того, встановлено, що при виконанні робіт з використанням реквізитів ТОВ «Колпро» на замовлення відділу освіти Сумської РДА по об`єкту «Поточний ремонт В.Чернеччинської ЗОШ», КУ Сумська СШ № 10 по об`єкту «Капітальний ремонт будівлі школи», ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ» по об`єкту «Капітальний ремонт гуртожитку», до актів приймання виконаних робіт форми Кб2в, було включено суми податку на додану вартість в загальній сумі щонайменше 150 тис. гривень, хоча 28.07.2017 ТОВ «Колпро» скасовано свідоцтво платника ПДВ і зазначене підприємство не мало права включати до актів виконаних робіт податок на додану вартість. Фактично податок на додану вартість в повному обсязі був привласнений.

Так, ОСОБА_10 є безпосереднім виконавцем злочинної схеми, у результаті якої здійснюється розкрадання бюджетних коштів за попередньою змовою групою осіб. Для злочинної діяльності були придбані та створені ТОВ «Елівар» (код 38865247), ТОВ БУЄГ «Квант» (код 41484849), ТОВ «Колпро» (код 40464884), ТОВ МАНВП «ЛАН-92» (код 19132974), ТОВ «Юкона Стар» (код 41730579) та втому числі ОСОБА_5 зареєструвалася фізичною особою підприємцем (ФОП ОСОБА_5 ), код НОМЕР_1 .

За допомогою вищезазначених підприємств проводилась участь в тендерах на державних закупівлях по виконанню ремонтних робіт за рахунок бюджетних коштів для об`єднаних територіальних громад (Хотінської селищної ради, Содівської селищної ради, Бездрицької сільської ради), дошкільних навчальних закладів, шкіл та гімназій на території м. Суми, а саме:

- ТОВ «Елівар» (код 38865247), яке протягом 2017-2018р.р. до ДПІ за місцем реєстрації не звітує, при цьому згідно офіційного сайту «Е-data» у періоді 2016-2018 років отримувало бюджетні грошові кошти від 7 замовників державних закупівель, а саме: Відділу освіти Сумської РДА по об`єктам «Капітальний ремонт приміщень Басівської ЗОШ» та «Капітальний ремонт приміщень Садівської ЗОШ», Сумський ДНЗ №28 по об`єкту «Капітальний ремонт будівлі закладу», Садівська сільська рада по об`єктам «Капітальний ремонт харчоблоку ДНЗ «Тополька» та «Капітальний ремонт сцени в Садівському будинку культури», Хотінська селищна рада за меблі офісні, КЗ ХСР «Центральна АЗПСМ» за меблі офісні, Сумський ДНЗ №40 по об`єкту «Поточний ремонт санвузлів ДНЗ», Сумський ЗЗСО №26 СМР по об`єкту «Капітальний ремонт будівлі».

- ТОВ БУЄГ «Квант» (код 41484849), яке до ДПІ за місцем реєстрації до листопада 2017 р. декларації не подавалися, у 2018 р. звітує про відсутність діяльності, при цьому згідно офіційного сайту «Е-data» у періоді 2017 2018р.р., отримувало бюджетні грошові кошти від 4 замовників державних закупівель, а саме: Відділу освіти Сумської РДА по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень та покрівлі Садівської ЗОШ», Відділ освіти Бездрицької сільської ради по об`єкту «Реконструкція приміщень та будівлі Бездрицької ЗОШ», КЗ ХСР «Центральна АЗПСМ» по об`єкту «Капітальний ремонт фасаду та покрівлі амбулаторії», КУ «Сумська гімназія №1» по об`єкту «Капітальний ремонт приміщень гімназії».

- ТОВ «Колпро» (код 40464884), яке до ДПІ за місцем реєстрації з березня 2017 р. по 2018 р. не звітує, при цьому згідно офіційного сайту «Е-data» у періоді 2017 2018р.р. отримувало бюджетні грошові кошти від 5 замовників державних закупівель, а саме: Відділу освіти Сумської РДА по об`єкту «Поточний ремонт В.Чернеччинської ЗОШ», КЗ ХСР «Центральна АЗПСМ» по об`єкту «Капітальний ремонт фасаду та покрівлі амбулаторії», КУ Сумська СШ № 10 по об`єкту «Капітальний ремонт будівлі школи», ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ» по об`єкту «Капітальний ремонт гуртожитку», Відділу освіти Хотінської селищної ради по об`єкту «Капітальний ремонт Кіндратівської ЗОШ».

В дійсності виконання робіт на вищезазначених об`єктах проводиться не в повному обсязі та здійснюється розкрадання державних коштів шляхом внесення до актів виконаних робіт неправдивих відомостей про завищені об`єми виконаних робіт та завищену ціну використаних матеріалів.

Крім того встановлено, що групою осіб було використано реквізити ТОВ «Колпро» для виконання робіт на замовлення відділу освіти Сумської РДА, (договори від 24.07.2017 (акт №1 від 16.08.2017), від 11.08.2017 (акт № 10 від 10.08.2017), від 09.08.2017 (акт №1 від 22.08.2017); КУ Сумська СШ № 10, договір від 17.08.2017; ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ», договори № 25 від 30.08.2017 та № 338 від 30.08.2017), але незважаючи на скасування підприємству ТОВ «Колпро» свідоцтва платника ПДВ 28.07.2017, продовжувала включати суми ПДВ у акти виконаних робіт на замовлення державних та комунальних установ. ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Колпро», привласнила суму ПДВ яку не повинна була включати по актам виконаних робіт на вищезазначених об`єктах.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій, встановлено, що ОСОБА_10 разом з ОСОБА_5 складають завідомо неправдиві акти виконаних робіт та інші документи на підставі яких здійснюється перерахування бюджетних грошових коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності і в власних нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_10 зберігає привласнені готівкові грошові кошти, фіктивні бухгалтерські документи, печатки, форми Кб2в - акти приймання виконаних будівельних робіт, інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язані із розкраданням державних грошових коштів. Саме за цією адресою зберігаються документи, які свідчать про протиправну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інших, на даний час невстановлених осіб, яким підконтрольні розпорядчі функції по розподілу державних коштів.

Відповідно до відомостей, наявних у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, право власності на нерухомість за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_10 .

Таким чином,у нежитловомуприміщенні заадресою: АДРЕСА_1 ,знаходяться предметита документи,які булизнаряддями вчиненнязлочинів,зберегли насобі слідизлочинів абобули об`єктомзлочинних дій,а самедокументи фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«Елівар» (код38865247),ТОВ БУЄГ«Квант» (код41484849),ТОВ «Колпро»(код40464884),ТОВ МАНВП«ЛАН-92»(код19132974),ТОВ «ЮконаСтар» (код41730579),ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 )зокрема:договори,додаткові угоди,специфікації,накладні,прибуткові накладні,видаткові накладні,податкові накладні,платіжні доручення,банківські виписки,акти приймання-передачінаданих послуг,акти прийманнявиконаних будівельнихробіт,довідки провартість виконанихбудівельних робітта витрати,товарно-транспортнінакладні,сертифікати якостіна товар,тощо за2017-2018роки,чеки,готівкові грошовікошти,чорнові записи(документиподвійної бухгалтерії),незаповнені бухгалтерськібланки звідбитками печатокпідприємств зознаками фіктивності,печатки переліченихвище підприємств,комп`ютерна техніка(системніблоки,ноутбуки,планшети,жорсткі диски,тощо),за допомогоюякої ведетьсяфіктивна бухгалтерськадокументація,носії інформації(компакт-диски,флеш-накопичувачі,інші носії)на якихзберігаються електронніверсії фіктивнихбухгалтерських документів,ключі доступівдо системи«Клієнт-Банк»,мобільні телефониіз встановленимипрограмами «Viber»,«WhatsApp»,«Telegram»,за допомогоюяких здійснюєтьсяпересилання текстовихта іншихфайлів дляконспірації протиправноїдіяльності,кредитні таінші банківськікартки на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки нададуть можливість встановити розмір привласнених грошових коштів та будуть використані в подальшому як докази, в т.ч. як речові докази.

У судовому засіданні начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018200000000045 ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , що належать ОСОБА_10 , з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елівар» (код 38865247), ТОВ БУЄГ «Квант» (код 41484849), ТОВ «Колпро» (код 40464884), ТОВ МАНВП «ЛАН-92» (код 19132974), ТОВ «Юкона Стар» (код 41730579), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) зокрема: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2017-2018 роки, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії) на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, кредитні та інші банківські картки на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, інші предмети та документи, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1