Ухвала

від 24.12.2018 по справі 295/17550/18

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17550/18

1-кс/295/8520/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання про доручення проведення експертизи, внесене заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженнюза №32018060000000036 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з клопотанням, в якому просить постановити ухвалу та доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

В клопотанні слідчий вказала, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 року по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так,схема незаконноїдіяльності полягаєв наступному:фізичні особикупують вкраїнах Європита ввозятьна територіюУкраїни вантажніавтомобілі,причепи доних,автобуси туристичніта пасажирські,сільськогосподарську технікута спецтехніку.В подальшому,для швидшогорозмитнення транспортнихзасобів,зменшення митнихплатежів таподатку надодану вартістьдо бюджету,документи натранспортні засоби,одержувачами вяких зазначеноПП «Онлікар»,ПП «Техагротарнс»,ПП «Смарт-Агро»,ДП «Арт-ГорУкраїна»,ПП «КараванАвто»,ПП «Люксмаш»,ТОВ «Промлєгал»,ТОВ «Бізнеспромстиль»,ТОВ «МедіаСвіт «Інфоглобалцентр» длярозмитнення транспортнихзасобів передаються митнимброкерам ТОВ«Поліссяброксервіс»,ТОВ «ЗБС»,ПП «Євромістброк».Розмитнення здійснюєтьсяна Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службовіособи вказанихпідприємств,з метоюзменшення нарахуванняввізного митата податкуна доданувартість,відображають придбаннятранспортних засобівза контрактомвід вірогіднопідконтрольних підприємств-нерезидентівSCANDIOIMPEXLIMITEDPARTNERSHIP,Канада; SCANDIOIMPEX,Канада;CAT.A.C.EUROL.P.,Канада;TRANSPORTANDLOGISTICSSERVICEGROUPLTD,Велика Британія;«AUTOSCOUT24S.R.O.»,Чехія; «ASANTECHSP.ZO.O.»,Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

14.12.2018 року слідчо-оперативною групою, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 11.12.2018 року (справа № 295/8167/18), проведено обшук за адресою: Житомирський район, с. Оліївка, вулиця Садова, 4, (офіс митних брокерів ТОВ «Поліссяброксервіс»), у ході якого виявлено та вилучено наступне:

-ноутбук чорного кольору марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8;

-ноутбук чорного кольору марки ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400;

-печатку ПП «Онлікар» (код 41458997) в пластмасовому корпусі чорно-сірого кольору;

-печатку ДП «Арт-Гор Україна» (код 41160471) в пластмасовому корпусі чорно-сірого кольору та інші документи, чорнові записи, що мають значення речових доказів.

З метою збереження інформації, наявній у вказаних ноутбуках, останні не вмикаються, інформація не оглядається.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України, до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Враховуючи, що для вирішення питань, що мають значення для вищезазначеного кримінального провадження, необхідно провести експертизу, є підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні № 32018060000000036 від 01.08.2018 року експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

На розв`язання експертам поставити наступні запитання:

1. чи міститься на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер НОМЕР_1 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 інформація щодо діяльності наступних СГД:

- ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), ТОВ «Лігерус лімітед» (41358890), ТОВ "Стерлінг Фінанс" (ЄДРПОУ 41814574), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (ЄДРПОУ 41754076), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366), ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (ЄДРПОУ 41492095), ТОВ «Поліссяброксервіс» (код 39636454), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), інших юридичних та фізичних осіб?

2. Чи міститься на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер НОМЕР_1 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 інформація щодо діяльності підприємств нерезидентів:

- SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, Велика Британія; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща?

3. Чи міститься на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 інформація щодо проведення розрахунків в доларах США, Євро, гривнах?

4. Чи міститься на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 інформація щодо інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв на проведення дослідження, актів обстеження та митного огляду, висновків експертних досліджень з оцінки транспортних засобів та фото до них, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів?

5. Чи міститься на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 знищена інформація, стосовно господарської діяльності вищезазначених підприємств та підприємств-нерезидентів, фотографування автотранспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4? Якщо так, прошу відновити та скопіювати таку інформацію на електронний носій для подальшого вивчення слідством?

6. Чи є на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400, графічні зображення печаток, електронні підписи будь-яких суб`єктів господарської діяльності?

7. Чи є на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 знищена чи діюча програма, яка дає можливість вести бухгалтерський та податковий облік (1С - Бухгалтерія)?

8. Чи є на ноутбуках марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400 листування в мережі Інтернет?

В разі встановлення файлів щодо підтвердження діяльності вказаних СГД та підприємств-нерезидентів, інформації щодо фотографування транспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4, а також з метою надання таких документів для використання під час проведення відповідної перевірки, здійснити друк виявлених файлів, документів та інше.

Для дослідження експертам надати ноутбуки марки LENOVO G50-30 модель 80GO серійний номер PF02J1G8 та ACER модель N15C4 серійний номер 2JE400560800C413400, які знаходиться в поліетиленовому пакеті чорного кольору, який скріплений биркою із посвідчувальним написом «пакет №4 із ноутбуками (2шт.), вилученими в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у кримінальному провадженні №32018060000000036. Особа у якої проведено обшук або займає приміщення: Поняті 1.підпис, 2.підпис. Слідчий, підпис, ОСОБА_5 ».

Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1