Ухвала

від 20.12.2018 по справі 344/20924/18

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/20924/18

Провадження № 1-кс/344/10332/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32018090000000061 від 28.11.2018р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, 20.12.2018 року звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000061, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2018 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «ВО «Укріндик» (код ЄДРПОУ 36544350) в період 2015 -2016 років від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 956 770 грн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років ТОВ «ВО «Укріндик» здійснено забій індиків загальною вагою 1 411 627 кг.

Однак, як встановлено згідно інформаційних масивів ДФС України - «Єдиного реєстру податкових накладних», службові особи ТОВ «ВО «Укріндик» в період 2015 - 2016 років зареєстрували податкові накладні по реалізації готової м`ясопродукції (тушок індиків охолоджених) в кількості 970 249 кг, тобто різниця від фактичного виготовлення м`ясопродукції та відображення її реалізації у податковому обліку товариства становить 441 378 кг.

Згідно інформації отриманої з податкових накладних ТОВ «ВО «Укріндик», середня вартість тушки індика в 2015 році за 1 кг становила 34,5 грн, а в 2016 році 38,8 грн за 1 кг.

Внаслідок заниження фактичних обсягів реалізованої м`ясопродукції (тушок індиків охолоджених) службові особи ТОВ «ВО «Укріндик» у 2015 році умисно занизили доходи товариства в сумі 3 465 786 грн в т.ч. ПДВ на суму 577 631 грн. та в 2016 році занизили доходи товариства в сумі 6 219 402 грн в т.ч. ПДВ на суму 1 036 567 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВО «Укріндик» в період 2015 - 2016 років документально оформили реалізацію м`ясопродукції (тушок індиків охолоджених) наступним суб`єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сіріус Павер» (код ЄДРПОУ 40260582) на загальну суму 631 740 грн в т.ч. ПДВ 105 290 грн.; ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДРПОУ 40042580) на загальну суму 831 246 грн в т.ч. ПДВ 138 541 грн.; ТОВ «Шелбрук Інвестінг» (код ЄДРПОУ 40469353) на загальну суму 592 593 грн в т.ч. ПДВ 98 765 грн.

Вищевикладене підтверджується дослідженням, проведеним працівниками управління аудиту ГУ ДФС в Івано-Франківській області «Про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВО «Укріндик» (код ЄДРПОУ 36544350) за період з 01.01.2015р. по 30.09.2018р» за №24/09-19-14-11/36544350 від 16.11.2018 року.

В наслідок таких умисних, злочинних дій службові ТОВ «ВО «Укріндик» (код ЄДРПОУ 36544350) фактично ухилилися в період 2015 -2016 років від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 956 770 грн, що становить значні розміри.

На даний час, в слідства є достатньо підстав вважати, що за адресами майнового комплексу де фактично здійснює свою господарську діяльність ТОВ «ВО «Укріндик», а саме: Івано-Франківська область, Городенківський район, с. Ясенів-Пільний, вул. Українська, буд. 85, буд. 89, буд. 91, буд. АДРЕСА_1 , буд. 101, буд. 103, буд. 105, буд 107, буд. 115, буд. 117 знаходяться документи, чорнові записи та електронні файли щодо реалізації у період 2015 - 2016 років необлікованої м`ясопродкуції (тушок індиків охолоджених) та інші документи, а саме: договори з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності - ТОВ «Сіріус Павер» (код ЄДРПОУ 40260582) ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДРПОУ 40042580) ТОВ «Шелбрук Інвестінг» (код ЄДРПОУ 40469353), накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи фінансово-господарської діяльності товариства, необлікована м`ясопродукція (тушки індиків охолоджених) та грошові кошти отримані в наслідок злочинної діяльності по реалізації необлікованої м`ясопродукції, що в свою чергу мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що нежитлові приміщення виробничого комплексу, які розташовані за адресами: АДРЕСА_2 належать на праві приватної власності ТОВ «ВО «Укріндик» та ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Мета проведення обшуку виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: документів, чорнових записів, електронних файлів (комп`ютерної техніки) щодо реалізації у період 2015 - 2016 років необлікованої м`ясопродкуції (тушок індиків охолоджених) та інших документів, а саме: договорів з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності - ТОВ «Сіріус Павер» (код ЄДРПОУ 40260582) ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДРПОУ 40042580) ТОВ «Шелбрук Інвестінг» (код ЄДРПОУ 40469353), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів фінансово-господарської діяльності товариства, необлікованої м`ясопродукції (тушок індиків охолоджених) та грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності по реалізації необлікованої м`ясопродукції.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в автомобілі особи зазначеної в клопотанні.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 нежитлових приміщень виробничого комплексу, які розташовані за адресами: АДРЕСА_3 , буд. АДРЕСА_4 належать на праві приватної власності ТОВ «ВО «Укріндик» та ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), які використовуються ТОВ «ВО «Укріндик» у господарській діяльності та належать на праві приватної власності ТОВ «ВО «Укріндик» і директору товариства ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з метою виявлення, фіксації та вилучення речей, предметів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: документів, чорнових записів, електронних файлів (комп`ютерної техніки) щодо реалізації у період 2015 - 2016 років необлікованої м`ясопродкуції (тушок індиків охолоджених) та інших документів, а саме: договорів з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності - ТОВ «Сіріус Павер» (код ЄДРПОУ 40260582) ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДРПОУ 40042580) ТОВ «Шелбрук Інвестінг» (код ЄДРПОУ 40469353), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, інших документів фінансово-господарської діяльності товариства, необлікованої м`ясопродукції (тушок індиків охолоджених) та грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності по реалізації необлікованої м`ясопродукції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1