Ухвала

від 26.12.2018 по справі 295/17554/18

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/17554/18

1-кс/295/8523/18

УХВАЛА

Іменем України

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майором податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженні за №32018060000000036 від 01.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

В клопотанні слідчий вказала, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ «Поліссяброксервіс», ТОВ «ЗБС», ПП «Євромістброк». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, Велика Британія; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

14.12.2018 слідчо-оперативною групою, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 11.12.2018 (справа № 295/8166/18), проведено обшук за адресою: Житомирський район, с. Оліївка, вулиця Садова, 4 (місце здійснення підприємницької діяльності директором ПП «Житомирське Експертне бюро» ОСОБА_5 ), у ході якого виявлено та вилучено наступне:

-фотоапарат марки Canon «Digital» ixus 9515 №02363;

-чекова книжка ПП «Житомирське Експертне бюро» за №№МА8457676 до №№МА8457700 , рахунок № НОМЕР_1 ;

-блокнот із чорновими записами, зеленого кольору «Otpbank»;

-папка чорного кольору «SCHOLZ» з документами у кількості 14 шт.;

-папка синього кольору «NORMA» з договорами та іншими документами у кількості 46 арк.;

-флеш накопичувач «SanDisk» №ВМ140124734Д;

-ноутбук HP Probook №СТ:6BSLNERY3№5DJ, пароль:10041971Лада.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказала, що для встановлення всіх обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, в тому числі встановлення змісту інформації, яка зберігається на фотоапараті марки Canon «Digital» ixus 9515 №02363, необхідні спеціальні знання у галузі криміналістики.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи, у кримінальному провадженні №32018060000000036 від 01.08.2018 року експертам Житомирському НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертів поставити наступні питання :

1. Чи міститься на фотоапараті Canon«Digital»ixus9515№02363 інформація щодо діяльності наступних СГД:

ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614),ТОВ «Лігеруслімітед» (41358890),ТОВ "СтерлінгФінанс"(ЄДРПОУ41814574), ТОВ"СМЕРЕКА-2017"(ЄДРПОУ41754076),ТОВ "КОРДІАНТІНВЕСТ"(ЄДРПОУ41501366),ТОВ "ТРІАДАКАПІТАЛ"(ЄДРПОУ41706043),ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ"(ЄДРПОУ41492095),ТОВ «Поліссяброксервіс»(код39636454),ТОВ «ЗБС»(ЄДРПОУ40287997), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920) та фізичних осіб?

2. Чи міститься на фотоапараті Canon«Digital»ixus9515№ НОМЕР_2 інформація щодо діяльності підприємств нерезидентів:

SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, Велика Британія; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, Велика Британія, ART-GOR SP. z. o. o., Польща;

3. Чи містяться на фотоапараті Canon«Digital»ixus9515№02363 інформація щодо проведення розрахунків в доларах США, Євро, гривнах?

4. Чи міститься на фотоапараті Canon«Digital»ixus9515№02363 інформація щодо фотографування транспортних засобів, інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв на проведення дослідження, актів обстеження та митного огляду, висновків експертних досліджень з оцінки транспортних засобів та фото до них, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

5. Чи міститься на фотоапараті Canon«Digital»ixus9515№02363 знищена інформація, стосовно господарської діяльності вищезазначених підприємств та підприємств-нерезидентів, фотографування автотранспортних засобів? Якщо так, прошу відновити та скопіювати таку інформацію на електронний носій для подальшого вивчення слідством?

6. Чи є на фотоапараті Canon «Digital» ixus 9515 №02363, графічні зображення печаток, електронні підписи будь-яких суб`єктів господарської діяльності?

В разі встановлення файлів щодо підтвердження діяльності вказаних СГД та підприємств-нерезидентів, інформації щодо фотографування транспортних засобів, а також з метою надання таких документів для використання під час проведення відповідної перевірки, прошу здійснити друк виявлених файлів, документів та інше.

Для дослідження експертам надати фотоапарат Canon «Digital» ixus 9515 №02363, який знаходиться в поліетиленовому пакеті фіолетового кольору та скріплений биркою із посвідчувальним написом «Пакет № 2 з речовими доказами, вилученими при проведенні обшуку за адресою: Житомирський р-н с.Оліївка, вул..Садова, 4 каб.201 робоче місце експерта ОСОБА_6 » 14.12.2018, підписи понятих, особи, що обшукувалась, слідчого, який опечатав пакет».

Зобов`язати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1