Ухвала

від 10.01.2019 по справі 161/451/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/451/19

Провадження № 1-кс/161/470/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2019 року слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшого радника юстиції ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Волинськоїобласті старшийрадник юстиції ОСОБА_5 звернулася доЛуцького міськрайонногосуду Волинськоїобласті зклопотанням,про наданнядозволу напроведення обшукув адміністративно-господарськихприміщеннях заадресою:Волинська обл.,м.Луцьк,вул.Електроапаратна,2-В,що використовуютьсяу фінансово-господарськійдіяльності ТОВ«Стікс»,які направі приватноївласності належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ),з метоювідшукання тавилучення бухгалтерських документів чорнової бухгалтерії, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, необлікованих готівкових коштів, оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «Стікс» щодо здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2015 року по даний час, комп`ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, штампів та печаток СГД з ознаками фіктивності та контрагентів ТОВ «Стікс» і інших СГД, а також цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, інших документів, речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стікс», в рамках кримінального провадження № 32018030000000061 від 10.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Також вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Стікс» (код ЄДРПОУ 20135038, адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Львівська, буд. 63) шляхом фактичної реалізації у 2015-2018 роках невстановленим особам товарно-матеріальних цінностей (автозапчастин та автотоварів) та відображення в бухгалтерському і податковому обліку товариства фіктивних операцій з їх реалізації в адресу ТОВ «Радіокомплектація» (код ЄДРПОУ 38603365), ТОВ «Компанія «Агора» (код ЄДРПОУ 36425907), ТОВ «Компанія «Автотехмонтаж» (код ЄДРПОУ 40185605) та ТОВ «Компанія «Будтехремонт» (код ЄДРПОУ 40185610), ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах.

Також встановлено, що засновником та керівником вищезазначених СГД, а також ряду інших СГД є одна особа - ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ). Згідно документів податкової звітності вказаних СГД, в них відсутні складські приміщення, основні фонди, нерухоме та рухоме майно, обладнання та інше устаткування. Згідно даних звітів 1-ДФ кількість працюючих на даних підприємствах за 2016-2018 роки 1-2 особи. Разом з тим, ТОВ «Радіокомплектація», ТОВ «Компанія «Агора», ТОВ «Компанія «Автотехмонтаж», ТОВ «Компанія Будтехремонт» не подано податкову декларацію з транспортного податку, податкову декларацію з податку на нерухоме майно за 2017 рік, що свідчить про відсутність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування у таких СГД, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Вищевикладене вказує на неможливість здійснення фінансово-господарських операцій товариствами «Радіокомплектація», «Компанія «Агора», «Компанія «Автотехмонтаж», «Компанія Будтехремонт», в тому числі щодо придбання автозапчастин та автотоварів в асортименті у ТОВ «Стікс».

Допитаний в якості свідка старший оперуповноважений відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_8 підтвердив вищевказану інформацію та повідомив, що ТОВ «Стікс» зареєстроване за адресою: м. Луцьк, вул. Львівська, 63, а реалізацію товаро-матеріальних цінностей здійснює через свої магазини під назвою «Авто Турист», які знаходяться за зазначеною вище юридичною адресою товариства та за адресами: АДРЕСА_2 та м. Луцьк, вул. Зв`язківців, 23.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №149421973 від 13.12.2018 року право приватної власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Електроапаратна, 2-В, належить ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Покликаючись на викладені обставини, просить клопотання задовольнити, з підстав викладених в ньому.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали та просили задовольнити, дослідивши надані слідчим матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ч.1, ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Статтею 235 ч.1 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст.234 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, тобто слід надати дозвіл на проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальникувідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиуправління наглядуу кримінальномупровадженні прокуратуриВолинської областістаршому радникуюстиції ОСОБА_5 ,або,за йогодорученням,слідчим слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уВолинській області,які зазначеніу витязіз ЄРДРпо кримінальномупровадженні №32018030000000061,співробітникам оперативногоуправління ГУДФС уВолинській області дозвіл на проведенняобшуку вадміністративно-господарськихприміщеннях заадресою:Волинська обл.,м.Луцьк,вул.Електроапаратна,2-В,що використовуютьсяу фінансово-господарськійдіяльності ТОВ«Стікс»,які направі приватноївласності належать ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ),з метоювідшукання тавилучення бухгалтерських документів чорнової бухгалтерії, чорнових записів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, необлікованих готівкових коштів, оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «Стікс» щодо здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2015 року по даний час, комп`ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи могли створюватись та виготовлятись, штампів та печаток СГД з ознаками фіктивності та контрагентів ТОВ «Стікс» і інших СГД, а також цінностей, отриманих від злочинної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, інших документів, речей та предметів, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стікс».

Провести даний обшук на протязі 15-ти (п`ятнадцяти) днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1