Постанова

від 10.01.2019 по справі 521/21490/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №521/21490/18

Номер провадження 3/521/186/19

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2019 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.

при секретарі Кривошапкові Р.П.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючої директором ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1), яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли протоколи про ПМП складені відносно гр. ОСОБА_2, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №3845/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/001657 від 31.01.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/003263 від 25.02.2018 на вантаж ячмінь 3 класу, не насіннєвий, згідно ДСТУ 3769-98, врожаю 2017 року,. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_2. Фактично, згідно МД ЕК10ДР № UA500170/2018/003263 вантажу оформлено 713462 кг, вартістю 78480,82 доларів США (по курсу НБУ на день митного оформлення складає 2124620,44 грн.).

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №12 від 02.02.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №5/1003 від 23.01.2018, рахунок-фактура №5-1003/02 від 19.02.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: коносамент №12 від 02.02.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №5/1003 від 23.01.2018, рахунок-фактура №5-1003/02 від 19.02.2018, а також митні декларації ЕК10РР

№UA500170/2018/001657 від 31.01.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/003263 від 25.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3846/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/001519 від 30.01.2018, ЕК10ДР №№UA500170/2018/003627 від 05.03.2018, №UA500170/2018/004117 від 13.03.2018, №UA500170/2018/008068 від 07.05.2018, №UA500170/2018/010595 від 12.06.2018, №UA500170/2018/011085 від 18.06.2018, на вантаж пшениця 3-го, 5-го та 6-го класу, українського походження, врожаю 2017 року, згідно ДСТУ 3768:2010. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_3. Фактично, згідно вищевзазанчених МД типу ЕК10ДР вантажу оформлено 2 696 027 кг, вартістю 311580,97 доларів США (по курсу НБУ на день митного оформлення складає 8147986,98 грн.).

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3 від 22.02.2018, №6 від 04.03.2018, №7 від 01.05.2018, №14 від 11.06.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №4/1001 від 18.01.2018, рахунки-фактури №№4/1001/1-2018 від 26.02.2018, 4/1001/2-2018 від 12.03.2018, 4/1001/3-2018 від 02.05.2018, 4/1001/4-2018 від 30.05.2018, 4/1001/5-2018 від 11.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №4/1001 від 18.01.2018, рахунки-фактури №№4/1001/1-2018 від 26.02.2018, 4/1001/2-2018 від 12.03.2018, 4/1001/3-2018 від 02.05.2018, 4/1001/4-2018 від 30.05.2018, 4/1001/5-2018 від 11.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3847/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/006483 від 14.04.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/007101 від 25.04.2018 на вантаж соя продовольча, неподрібнена, не ядля сівби, згідно ДСТУ 4964:2005. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_4. Фактично, згідно МД ЕК10ДР № UA500170/2018/007101 вантажу оформлено 516750 кг, вартістю 139522,50 доларів США (по курсу НБУ на день митного оформлення складає 3 652 318,32 грн.).

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №24 від 04.03.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №7/1005 від 25.01.2018, рахунок-фактура №7/1005/02 від 05.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, додаток-специфікація №7/1005 від 25.01.2018, рахунок-фактура №7/1005/02 від 05.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/003165 від 23.02.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/003964 від 09.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3844/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/003165 від 23.02.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/003964 від 09.03.2018 на вантаж кукурудза 3 класу, не насіннєва, врожаю 2017 року, згідно ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_5. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №UA500170/2018/003964 вантажу оформлено 448464 кг, вартістю 44846,40 доларів США (по курсу НБУ на день митного оформлення складає 1 181 655,87 грн.).

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №24 від 04.03.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №7/1005 від 25.01.2018, рахунок-фактура №7/1005/02 від 05.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, додаток-специфікація №7/1005 від 25.01.2018, рахунок-фактура №7/1005/02 від 05.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР UA500170/2018/003165 від 23.02.2018, ЕК10ДР №UA500170/2018/003964 від 09.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3843/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500170/2018/000866 від 19.01.2018, ЕК10ДР №№UA500170/2018/002177 від 08.02.2018, №UA500170/2018/003005 від 21.02.2018, №UA500170/2018/003910 від 09.03.2018, №UA500170/2018/003911 від 09.03.2018, №UA500170/2018/004165 від 13.03.2018, №UA500170/2018/004184 від 13.03.2018, №UA500170/2018/005171 від 25.03.2018, №UA500170/2018/005507 від 29.03.2018, №UA500170/2018/009737 від 30.05.2018, №UA500170/2018/010023 від 04.06.2018, №UA500170/2018/011765 від 25.06.2018, на вантаж кукурудза для кормових потреб, українського походження, врожаю 2017 року, згідно ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_5. Фактично, згідно вищевзазанчених МД типу ЕК10ДР вантажу оформлено 16 793 275 кг, вартістю 1 680 327,50 доларів США (по курсу НБУ на день митного оформлення складає 44 322 286,35 грн.).

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №11 від 31.01.2018, №5 від 10.02.2018, №14 від 12.02.2018, №10 від 01.03.2048, №2 від 04.03.2018, №15 від 06.03.2018, №40-41 від 07.03.2018, №12 від 23.03.2018, №9 від 24.03.2018, №18 від 24.05.2018, №6 від 27.05.2018, №18 від 27.05.2018, №54 від 10.06.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №1/1005 від 18.01.2018, рахунки-фактури №№1/1005/2-2018 від 03.02.2018, 1/1005/3-2018 від 12.02.2018, 1/1005/4-2018 від 14.02.2018, 1/1005/5-2018 від 05.03.2018, 1/1005/6-2018 від 05.03.2018, 1/1005/7-2018 від 06.03.2018, 1/1005/8-2018 від 09.03.2018, 1/1005/9-2018 від 23.03.2018, 1/1005/10-2018 від 26.03.2018, 1/1005/11-2018 від 24.05.2018, 1/1005/12-2018 від 29.05.2018, 1/1005/13-2018 від 15.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №4/1001 від 18.01.2018, рахунки-фактури №№4/1001/1-2018 від 26.02.2018, 4/1001/2-2018 від 12.03.2018, 4/1001/3-2018 від 02.05.2018, 4/1001/4-2018 від 30.05.2018, 4/1001/5-2018 від 11.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4137/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ ОДЕМАРА-ІНТЕР (65026, м.Одеса, вул.Митна площа, буд. 1-А, код ЕДРПОУ - 23869953) ОСОБА_3 до Одеській митниці ДФС подано митні декларації ЕК10РР №UA500040/2018/002299 від 28.02.2018 та ЕК10ДР № UA500040/2018/002563 від 07.03.2018, на вантаж Соєві боби, врожаю 2017 року, насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 12019000000. Фактично, згідно МД ЕК10ДР № UA500040/2018/002563 від 07.03.2018 вантажу оформлено 553790 кг, вартістю 3 939 783 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №16/1201 від 15.02.2018, рахунок-фактура №16/1201-2/2018 від 06.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №16/1201 від 15.02.2018, рахунок-фактура №16/1201-2/2018 від 06.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500040/2018/002299 від 28.02.2018 та ЕК10ДР № UA500040/2018/002563 від 07.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4138/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ ТОД Лоджик (65012, м.Одеса, вул. В.Арнаутська, б. 2А, оф.207, код ЕДРПОУ - 40816817) ОСОБА_4 до Одеській митниці ДФС подано митну декларацію ЕК10АА №UA500030/2018/003416 від 31.03.2018, на вантаж Насіння ріпаку з вмістом ерукової кислоти, врожаю 2017 року, насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 12051090000. Фактично, згідно МД ЕК10АА № UA500030/2018/003416 від 31.03.2018 вантажу оформлено 541240 кг, вартістю 3 591 600,04 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №20/1205 від 06.03.2018, рахунок-фактура №20/1205-1/2018 від 28.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №20/1205 від 06.03.2018, рахунок-фактура №20/1205-1/2018 від 28.03.2018, а також митну декларацію ЕК10АА № UA500030/2018/003416 від 31.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4136/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ Грінлайн Трансшипмент (67550, Одеська область, Лиманський район, Селищна рада Новобілярська, код ЕДРПОУ - 40979329) ОСОБА_5 до Одеській митниці ДФС подано митні декларації ЕК10АА №UA500030/2018/002039 від 11.02.2018, ЕК10АА №UA500030/2018/005849 від 12.06.2018 на вантаж Пшениця м'яка 3-го класу, врожаю 2017 року, ДСТУ 3687:2010. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_3. Фактично, згідно МД ЕК10АА №UA500030/2018/005849 від 12.06.2018 та №UA500030/2018/002039 від 11.02.2018 вантажу оформлено 198 888 кг, вартістю 645 912,69 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №10/1001 від 25.01.2018, рахунок-фактура №3 від 09.01.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №10/1001 від 25.01.2018, рахунок-фактура №3 від 09.01.2018, а також митні декларації МД ЕК10АА №UA500030/2018/005849 від 12.06.2018 та №UA500030/2018/002039 від 11.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4134/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ Рада Груп (65014, м.Одеса, вул.Канатнв, 1В, каб.312, ЕДРПОУ - 334506952 ) ОСОБА_6 до Одеській митниці ДФС подано митні декларації ЕК10АА

№ UA500030/2018/003202 від 24.03.2018 та ЕК10АА № UA500030/2018/003203 від 24.03.2018, ЕК10АА № UA500030/2018/002986 від 17.03.2018 на вантаж Насіння ріпаку продовольче з низьким вмістом ерукової кислоти, врожаю 2017 року. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД 120510090000. Фактично, згідно МД ЕК10АА № UA500030/2018/003202 від 24.03.2018 та ЕК10АА № UA500030/2018/003203 від 24.03.2018, ЕК10АА № UA500030/2018/002986 від 17.03.2018 вантажу оформлено 1 001 880 кг, вартістю 6 578 060,33 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada) в адрес фірм SARADA TRADERS (MASJID ROAD, TANGAIL,BANGADESH), LUCKY TRADING (1102, ENSES CHAMBER, NUR AHMED ROAD, CHITTAGONG, BANGLADESH)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №17/1205 від 15.02.2018, рахунок-фактура №17/1205/2 від 23.03.2018 та №17/1205/3 від 23.03.2018 та №17/1205/1 від 16.03.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №17/1205 від 15.02.2018, рахунок-фактура №17/1205/2 від 23.03.2018 та №17/1205/3 від 23.03.2018 та №17/1205/1 від 16.03.2018, а також митні декларації МД ЕК10АА № UA500030/2018/003202 від 24.03.2018 та ЕК10АА № UA500030/2018/003203 від 24.03.2018, ЕК10АА № UA500030/2018/002986 від 17.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3719/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500100/2018/000501 від 17.01.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/004101 від 21.05.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/2471 від 21.03.2018 на вантаж кукурудза 3 класу, врожаю 2017 року, ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_5. Фактично, згідно ЕК10ДР №UA500100/2018/004101 від 21.05.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/2471 від 21.03.2018 вантажу оформлено 1 360 367 кг, вартістю 3 575 992,60 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №4 від 13.05.2018, № 11 від 19.03.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №2/1005 від 12.01.2018, рахунок-фактура №2/1005-3/18 від 16.05.2018, №2/1005-2/18 від 20.03.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №2/1005 від 12.01.2018, рахунок-фактура №2/1005-3/18 від 16.05.2018, №2/1005-2/18 від 20.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500100/2018/000501 від 17.01.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/004101 від 21.05.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/2471 від 21.03.2018 ).

З протоколу про порушення митних правил №3720/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500110/2018/001114 від 15.02.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002454 від 28.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003745 від 04.05.2018, ЕК10РР №UA500100/2018/004496 від 23.05.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004876 від 31.08.2018, ЕК10РР № UA500110/2018/005475 від 18.06.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/005876 від 26.06.2018 ЕК10ДР №UA500110/2018/006273 від 10.07.2018 на вантаж Ячмінь 3-го класу, Насипом, врожаю 2017 року. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_2. Фактично, згідно згаданих МД вантажу оформлено 34 250 570 кг, вартістю 98 759 327,60 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти № 7 від 22.03.2018, №2 від 25.05.2018, №2 від 26.04.2018, №3 від 25.05.2018, № 4 від 25.06.2018, № 4 від 18.06.2018,Додаток-специфікація №13/1003 від 12.02.2018, рахунок-фактура №739-7 від 22.03.2018, №751-2 від 26.04.2018, №761-1 від 25.05.2018, №764-11 від 18.06.2018, №767-1 від 25.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №13/1003 від 12.02.2018, рахунок-фактура №739-7 від 22.03.2018, №751-2 від 26.04.2018, №761-1 від 25.05.2018, №764-11 від 18.06.2018, №767-1 від 25.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3721/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500110/2018/001722 від 10.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003254 від 20.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003924 від 08.05.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004394 від 21.05.2018, на вантаж Зернові культури: кукурудза 3-го класу, врожаю 2017 року, навалом, ДСТУ 4525:2006 Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_5. Фактично, згідно ЕК10ДР №UA500110/2018/003254 від 20.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003924 від 08.05.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004394 від 21.05.2018 вантажу оформлено 8 463 190 кг, вартістю 22 195 204,00 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №7 від 09.05.2018, №7 від 29.04.2018, №14 від 16.04.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №19/1005 від 04.03.2018, рахунок-фактура №747-12 від 16.04.2018, №752-8 від 29.04.2018, № 754-7 від 09.05.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №19/1005 від 04.03.2018, рахунок-фактура №747-12 від 16.04.2018, №752-8 від 29.04.2018, № 754-7 від 09.05.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500110/2018/001722 від 10.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003254 від 20.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003924 від 08.05.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004394 від 21.05.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3722/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР № UA500110/2018/000683 від 27.01.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/000919 від 07.02.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/001499 від 27.02.2018 на вантаж Пшениця м'яка, групи А, Б, 2-го,3-го, 4-го, 5-го, 6-го класу, не насіннєва, навалом, врожаю 2017 року. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_3. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №UA500110/2018/000919, ЕК10ДР №UA500110/2018/001499 вантажу оформлено 2501315 кг, вартістю 8 172 002,53 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3 від 31.01.2018, №1 від 19.02.2018 контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №9/1001 від 25.01.2018, рахунок-фактура №731-3 від 31.01.2018, №734-2 від 19.02.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №9/1005 від 25.01.2018, рахунок-фактура №731-3 від 31.01.2018, №734-2 від 19.02.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500110/2018/000683 від 27.01.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/000919 від 07.02.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/001499 від 27.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3723/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР № UA500110/2018/001115 від 15.02.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002528 від 29.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002700 від 04.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003157 від 18.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003210 від 19.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004169 від 15.05.2018 на вантаж Соєві боби неподрібнені, не для сівби, Насипом, врожаю 2017 року. ДСТУ 4964:2008 Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_4. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №UA500110/2018/002528 від 29.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002700 від 04.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003157 від 18.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003210 від 19.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004169 від 15.05.2018 вантажу оформлено 3 701 370 кг, вартістю 26 285 040,30 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносаменти №3 від 24.03.2018, №1 від 26.03.2018, №4 від 06.04.2018, №3 від 12.04.2018, № 5 від 04.05.2018 контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №12/1201 від 12.02.2018, рахунок-фактура №753-5 від 04.05.2018, №746-3 від 12.04.2018, № 745-3 від 06.04.2018, 741-1 від 25.03.2018, 743-3 від 24.03.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №12/1201 від 12.02.2018, рахунок-фактура №753-5 від 04.05.2018, №746-3 від 12.04.2018, № 745-3 від 06.04.2018, 741-1 від 25.03.2018, 743-3 від 24.03.2018., а також митні декларації ЕК10РР №UA500110/2018/001115 від 15.02.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002528 від 29.03.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/002700 від 04.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003157 від 18.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/003210 від 19.04.2018, ЕК10ДР №UA500110/2018/004169 від 15.05.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3724/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР № UA500100/2018/002113 від 13.03.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/002691 від 28.03.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/002693 від 28.03.2018 на вантаж Кукурудза 3 класу, врожаю 2017 року, ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_5. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №UA500100/2018/002691, ЕК10ДР №UA500100/2018/002693 вантажу оформлено 1521460 кг, вартістю 4 002 393,75 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №29 від 23.03.2018, №11 від 23.03.2018 контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №11/1005 від 08.02.2018, рахунок-фактура №11/1005-2/2018 від 26.03.2018, №11/1005-3/2018 від 26.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №11/1005 від 08.02.2018, рахунок-фактура №11/1005-2/2018 від 26.03.2018, №11/1005-3/2018 від 26.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500100/2018/002113 від 13.03.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/002691 від 28.03.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/002693 від 28.03.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3725/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації ЕК10РР №UA500100/2018/001727 від 23.02.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/001966 від 05.03.2018 на вантаж Пшениця 2-го 3-го класів, врожаю 2017 року, ДСТУ 3687:2010. Насипом. Країна виробництва Україна , код УКТ ЗЕД НОМЕР_3. Фактично, згідно МД ЕК10ДР №UA500100/2018/004101 вантажу оформлено 958140 кг, вартістю 3 051 013,33 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ (ЄДРПОУ НОМЕР_1, м. Одеса, вул. Приморська, буд. 47) на адресу компанії - одержувача VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada)

З метою митного оформлення в режимі експорт були надані наступні документи: коносамент №34 від 03.03.2018, контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №15/1001 від 15.02.2018, рахунок-фактура №15/1001-2/2018 від 02.03.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 09.01.2018, Додаток-специфікація №15/1001 від 15.02.2018, рахунок-фактура №15/1001-2/2018 від 02.03.2018, а також митні декларації ЕК10РР № UA500100/2018/001727 від 23.02.2018, ЕК10ДР №UA500100/2018/001966 від 05.03.2018).

Відправником вказаного товару є ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ в особі директора гр. ОСОБА_2, яка як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Вказані адміністративні справи об,єднані судом в одне провадження.

Таким чином, на думку митного органу, керівником ТОВ КОМПАНІЯ УКРПРОДТОРГ в особі директора гр. ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товару, документів, які містять неправдиві відомості щодо покупця товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймала, про дату, час та місце розгляду справи була сповіщена у встановленому законом порядку за адресою, вказаною митним органом у протоколах.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколах про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що матеріали справи про порушення митних правил підлягають поверненню органу, який її порушив для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступного.

Так, з матеріалів справи вбачається, що 10.07.2018 року до Одеської митниці ДФС надійшов лист старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень Управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 вих. № 17/1/2-28644-17/874вих18 від 05.07.2018 (вхідний Одеської митниці ДФС №643/5-25 від 10.07.2018), відповідно до якого Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000004142 від 17.11.2017.

В ході здійснення розслідування в якості свідка, серед інших, ОСОБА_8 Iвана Васильовича (IVАN НАRВУСН), 16.01.1980 р. н., директор компанії (підписант, бенефіціар) - VIAFORT EXPORT LP (260, 2323-32nd Ave NE, Calgary, Alberta, T2E 6Z3, Canada).

Згідно наданих показань свідка, упродовж 2017-2018 років, на прохання невстановлених на даний час досудовим розслідуванням осіб, за грошову винагороду у щомісячному розмірі - 5000 гри., надавав останнім свої паспортні дані громадянина України, які були використані невстановленими особами для реєстрації на території Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії вищезазначеної компанії на його ім'я, без наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Однак, в рамках адміністративної справи про порушення митних правил вказана особа - ОСОБА_8 не допитано на предмет того, що ним було передано паспорт іншій особі, а є лише посилання на лист старшого слідчого ГСУ ГПУ ОСОБА_7, з якого вбачається, що гр. ОСОБА_8 був допитаний у якості свідка.

Також, в матеріалах справи відсутній протокол допиту вказаного свідка, а є лише посилання на нього.

У відповідності до ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України, справа про порушення митних правил розглядається в присутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, та/або її представника. Справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Відповідно до матеріалів справи, протокол складався без присутності особи, яка притягується до відповідальності, та немає підтвердження вручення їй копії протоколу. Пояснення стосовно обставин справи у особи не відібрані. Це порушує його права на справедливий суд, а саме ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, відповідно до якої - кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов'язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення.

Так, в порушення вимог ст. 494 МК України, протокол про адміністративне порушення складено без присутності особи, яка притягається до адміністративній відповідальності, а даних про відмову підписати, чи одержати примірник протоколу в справі немає, як і немає даних про підтвердження отримання особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, протоколу про порушення митних правил. Посадові особи, які складають протокол, зобов'язані забезпечити особі можливість скористатись правами, що їй гарантовані законом (ст. 498 МК) в тому числі і право користуватись при розгляді справи допомогою адвоката і при необхідності перекладача і які повинні бути їй роз'яснені, однак цього, посадовою особою, яка складала протокол, зроблено не було.

В узагальненні судової практики та вивчення правильності застосування МК України, який набрав чинності з 01 червня 2012 року, яка зроблена апеляційним судом м. Києва указано, що підставою для проведення додаткової перевірки може бути недостатність чи відсутність доказів на підтвердження предмета доказування, а також необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил.

Крім цього, матеріалами справи не визначено у встановленому законом порядку місце проживання чи перебування та реєстрації правопорушника та не надано відомостей стосовно неможливості його встановлення. Як і не надано відомостей про отримання цією особою протоколу про адмінправопорушення.

Також, враховуючи, що санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію предмету правопорушення - товару, митним органом не роз'яснено де на даний час перебуває товар: чи він випущений у вільний обіг, чи знаходиться на зберіганні митниці, які особи зараз є власниками цього товару (для притягнення їх до участі у справі, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 497 МК України).

Відсутність вказаних обставин позбавляє суд можливості розглянути справу та прийняти законне і обґрунтоване рішення.

Відповідно до вимог статті 527 МК України, по справі про порушення митних правил, в разі неповноти проведеного провадження по справі, яке не може бути усунуте при розгляді справи, або при наявності інших обставин, які перешкоджають розгляду адміністративної справи по суті, суд виносить постанову про проведення додаткової перевірки.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд вважає, що справа підлягає направленню в Одеську митницю ДФС для проведення додаткової перевірки, під час якої необхідно провести наведені дії та надати інформацію до суду.

Враховуючи викладене, вирішити питання, щодо притягнення гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України без виконання працівниками митниці вищезазначених вимог на даний час неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи №521/21490/18 порушеної у відношенні гр. ОСОБА_2 за фактом порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України - повернути до Одеської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки на протязі одного місяця з дня набрання чинності цієї постанови.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя