Ухвала

від 11.01.2019 по справі 642/141/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

11.01.2019

Справа №642/141/19

Провадження №1-кс/642/106/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32018100110000037 від 26.04.2018 старшим слідчим з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про проведення обшуку нежитлового приміщення.

З клопотання та додатків до нього вбачається, що шостим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000037 від 26.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особиТОВ «Фора»внаслідок фінансово господарськихвзаємовідносин зТОВ «БудмайстерЛТД» (код ЄДР 38445108),ТОВ «Сандрайс» (код ЄДР 39209837),ТОВ «ТехноМаркет» (код ЄДР 38670947) умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 16 0096 451грн., та податку на прибуток на суму 14156445грн., всього на загальну суму 30165896грн.

03.01.2019 до МОУ Офісу ВПП ДФС направлено в порядку ст.40 КПК України доручення щодо встановлення місць можливого придбання товарів за готівку без документального оформлення підприємством ТОВ «Фора», встановлення підприємств, що поставляють продукцію, яка є у публічному доступі на вітринах магазинів ТОВ «Фора», але фактично, згідно до наявних податкових баз даних, не придбавалась ТОВ «Фора» та встановлення місць здійснення виробництва та реалізації даної продукції, місця можливого зберігання первинної документації, місць мешкання посадових та афілійованих осіб, засновників підприємств-виробників, інших працівників.

Так, відповідно до оперативної інформації встановлено, що в магазинах мережі «Фора» здійснюється реалізація м`ясних виробів торговельної марки «Денвер». Виробник вказаних ковбасних виробів ПП «Денвер» (код ЄДР 24659465, перебуває на обліку в ГУ ДФС у Харківській області), яке зареєстровано за адресою: Харківська область, с. Циркуни, вул. Соборна, буд. 74-А., за якою фактично знаходяться виробничі потужності заводу м`ясних виробів «Денвер». В ході аналізу взаємовідносин ТОВ «Фора» та ПП «Денвер» встановлено, що в податковій звітності відсутнє документальне відображення реалізації на адресу ТОВ «Фора» м`ясних виробів ПП «Денвер». Аналізуючи виписані податкові накладні ПП «Денвер» встановлено відображення реалізації виробленої продукції на адресу суб`єктів господарської діяльності, які не зареєстровані в якості платників ПДВ. Крім того встановлено, що на ПП «Денвер» офіційно працевлаштовані 84 особи. Згідно поданої звітності «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» за листопад 2018 року середня заробітна плата працівників ПП «Денвер» складає 4 000 (чотири тисячі) гривень. Згідно відомостей з інтернет-ресурсів work.ua, rabota.ua, besplatka.ua середня заробітна плата в сфері виробництва м`ясних продуктів складає приблизно 10 000 ( десять тисяч) гривень.

Також встановлено, що відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.01.2019 за №151824267, за адресою: АДРЕСА_1 ., що на праві власності належить засновнику ПП «Денвер» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та фактично використовується ПП «Денвер» (ЄДР 24659465).

Досудовим розслідуванням встановлено ознаки ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Денвер»:

- ПДВ, податку на прибуток шляхом реалізації виготовленої продукції за необлікований готівковий розрахунок;

- єдиного соціального внеску шляхом відображення у податковій звітності неправдивих відомостей щодо отриманої заробітної плати працівниками підприємства.

Таким чином встановлено, що за адресою:АДРЕСА_2 , що на праві власності належить керівнику ПП «Денвер» ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) Відповідно до інформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майновід 05.01.2019за №151989190,можуть знаходиться первинні документи ПП «Денвер» (ЄДР 24659465) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Фора» (ЄДР 32294897)а також інші речі, предмети та документи, які мають вагоме значення для досудового розслідування.

Оскільки вказані речі та документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення, у разі звернення з тимчасовим доступом до речей та документів, існує ймовірність у підміні або знищенні речей та документів, що підтверджуватимуть диспозицію статті 212 КК України, слідчий був вимушений звернутися до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Слідчий суддя, вислухавши старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Згідно зі ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб.

В наданих слідчим матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що житлових та господарських приміщеннях за адресою: Харківська область, с. Циркуни, вул. Соборна (колишня Кірова), буд. 74-А., за юридичною адресою та виробничими потужностями ПП «Денвер» (ЄДР 24659465), що на праві власності згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.01.2019 за №151824267, належить засновнику ПП «Денвер» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та фактично використовується ПП «Денвер» (ЄДР 24659465),у тому числі, для здійснення незаконної діяльності, з метою виявлення та вилучення первинних документів ПП «Денвер» (ЄДР 24659465), по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Фора» (ЄДР 32294897), а саме: угоди, контракти, договори з відповідними додатками, акти надання послуг, акти прийому передачі ТМЦ, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, довіреності щодо отримання ТМЦ, товаротранспортні накладні, залізничні накладні щодо перевезення ТМЦ, сертифікати якості на ТМЦ, штампи, печатки та кліше, банківські виписки по розрахунковим рахункам, та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними суб`єктом господарської діяльності, чорнові записи, відомості щодо виплати заробітної платні, блокноти, робочі зошити та печатки вищевказаних підприємств, у разі необхідності, системні блоки комп`ютерів, ноутбуки, засоби зв`язку та інші носії інформації, що містять вищевказані документи та відомості в електронному виді, грошові кошти, здобуті злочинних шляхом (законність походження яких не підтверджена), товарно-матеріальні цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуванних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню за №32018100110000037 від 26.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100110000037, оперативним працівникам, які діятимуть на підставі доручення у нежитловому приміщенні розташованому за адресою: Харківська область, с. Циркуни, вул. Соборна (колишня Кірова), буд. 74-А., за юридичною адресою та виробничими потужностями ПП «Денвер» (ЄДР 24659465), що на праві власності згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.01.2019 за №151824267, належить засновнику ПП «Денвер» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та фактично використовується ПП «Денвер» (ЄДР 24659465),у тому числі, для здійснення незаконної діяльності, з метою виявлення та вилучення первинних документів ПП «Денвер» (ЄДР 24659465), по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Фора» (ЄДР 32294897), а саме: угоди, контракти, договори з відповідними додатками, акти надання послуг, акти прийому передачі ТМЦ, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, довіреності щодо отримання ТМЦ, товаротранспортні накладні, залізничні накладні щодо перевезення ТМЦ, сертифікати якості на ТМЦ, штампи, печатки та кліше, банківські виписки по розрахунковим рахункам, та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними суб`єктом господарської діяльності, чорнові записи, відомості щодо виплати заробітної платні, блокноти, робочі зошити та печатки вищевказаних підприємств, у разі необхідності, системні блоки комп`ютерів, ноутбуки, засоби зв`язку та інші носії інформації, що містять вищевказані документи та відомості в електронному виді, грошові кошти, здобуті злочинних шляхом (законність походження яких не підтверджена), товарно-матеріальні цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Проведення обшуку доручити слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби та оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС за дорученням слідчих слідчої групи.

Ухвала надає право проникнути до приміщень які розташовані за адресою: м Харківська область, с. Циркуни, вул. Соборна (колишня Кірова), буд. 74-А, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 14.01.2019.

Слідчий суддя ОСОБА_1