Вирок

від 16.01.2019 по справі 203/4132/18

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 203/4132/18

Провадження № 1-кп/0203/285/2019

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2019 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040000000065 від 27.07.2018 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Дніпропетровська, з неповною вищою освітою, працючого підготовлювачем рухомих складів до розливу плавок на ВАТ Дніпропетровський металургічний завод ім. Петровського», одруженого, зареєстрованого та фактично мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого: 13.09.2012 року Ленінським районним судом м.Дніпропетровська за ст. 289 ч. 2 КК України до 5 років позбавлення волі, на підставі ст. 75 КК України від відбуття покарання звільнено з іспитовим строком 3 роки; знятий з обліку 13.10.2015 року за постановою Ленінського районного суду м. Дніпропетровська від 22.09.2015 звільнено від покарання по закінченню випробувального строку, у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 на початку травня 2018 року, знаходячись по місту постійного проживання в АДРЕСА_1 , в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не було можливим, ОСОБА_5 зустрівся з невстановленими слідством особами та погодився на пропозицію останніх за грошову винагороду стати засновником та директором фіктивних підприємств: ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), не маючи умислу займатися діяльністю підприємств, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що підприємства створюються та придбаються з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності фіктивних підприємств може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Далі, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як засновника та директора створених та придбаних з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), реалізовуючи свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився вступити у попередню змову з невстановленими досудовим розслідуванням особами, яким надав копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість не встановленим слідством особам, за невстановлених слідством обставин, виготовити проекти документів, необхідних для створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб).

Далі, невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою реалізації свого єдиного злочинного умислу направленого на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_5 , на початку травня 2018 року, але не пізніше 15 травня 2018 року, в не встановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовили статути ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) та інші документи необхідні для реєстрації підприємств, зокрема:

- рішення №1/18 єдиного засновника ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року відповідно до якого ОСОБА_5 створив відповідне товариство з обмеженою відповідальністю, затвердив статутний капітал товариства та був призначений директором, заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи - ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року (Форма №1);

- договір купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в Статутному капіталі ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року, рішення №1/18 єдиного учасника ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року, відповідно до якого ОСОБА_6 продав належну йому частку в статутному капіталі товариства, шляхом укладання з ОСОБА_5 договору купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в статутному капіталі товариства, рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року відповідно до якого ОСОБА_5 затвердив вихід ОСОБА_6 з учасників товариства, затвердив новий розподіл часток в статутному капіталі товариства, затвердив нову редакцію статуту товариства та був призначений директором товариства з 17.05.2018 року, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - ТОВ «Агроторг 2014» (Форма №3) від 17.05.2018 року;

- договір купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в Статутному капіталі ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, рішення №1/18 єдиного учасника ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, відповідно до якого ОСОБА_6 продав належну йому частку в статутному капіталі товариства, шляхом укладання з ОСОБА_5 договору купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в статутному капіталі товариства, рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року відповідно до якого ОСОБА_5 затвердив вихід ОСОБА_6 з учасників товариства, затвердив новий розподіл часток в статутному капіталі товариства, затвердив нову редакцію статуту товариства та був призначений директором товариства з 18.05.2018 року, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року (Форма №3).

Далі, у денний період доби на початку травня 2018 року, але не пізніше 15 травня 2018 року, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємства ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, знаходячись в невстановленому органом досудового розслідування місці, більш детально слідством не встановлено, достовірно знаючи, що створена юридична особа ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467) буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, в порушення положень ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58,79,80,82,89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV(зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4,9,25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 №755-ІV(зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими досудовим слідством особами документи, необхідні для реєстрації ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467) зокрема: попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), як засновник даного підприємства, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства, рішення №1/18 єдиного засновника ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року відповідно до якого ОСОБА_5 створив відповідне товариство з обмеженою відповідальністю, затвердив статутний капітал товариства та був призначений директором, заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи - ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року (Форма №1) та інші документи, необхідні для здійснення реєстрації підприємства ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467).

Далі 15.05.2018 року, у денний період доби, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємства ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, подав до відділу державної реєстрації Синельниківської міської ради Дніпропетровської області розташованого за адресою Дніпропетровська область, м.Синельникове, вул. Богми, буд. 3-а, підписані ним документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), а саме: статут ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), рішення №1/18 єдиного засновника ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року, заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи - ТОВ «Аграрне свято» від 15.05.2018 року (Форма №1) та інші документи, необхідні для здійснення реєстрації підприємства ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467).

Далі, в той же день 15.05.2018 державний реєстратор відділу державної реєстрації Синельниківської міської ради Дніпропетровської області, який знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Богми, буд. 3-а, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_5 , вчинив реєстраційну дію, внаслідок якої було проведено:

- державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467) за реєстраційним №12341020000001357, та визначено як засновника та директора товариства ОСОБА_5 .

Після цього, 17.05.2018 року у денний період доби, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємств ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , знаходячись за адресою: м. Дніпро, вул. Маршала Малиновського, 14 підписав попередньо виготовлені невстановленими особами документи, а саме: статут ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року; статут ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, як засновник даних підприємств, про що приватним нотаріусом здійснено відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій відповідно за №1730-1731 та №1727-1728, відповідно до яких він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаних підприємств.

Далі 17.05.2018 року, у денний період доби, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора підприємств ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, подав до Комунального підприємства «Будинок юстиції» Дніпропетровської обласної ради розташованого за адресою м.Дніпро, вул. Старокозацька, 56, підписані ним документи необхідні для реєстрації підприємств ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), а саме: статут ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), договір купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в Статутному капіталі ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року, рішення №1/18 єдиного учасника ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року, рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «Агроторг 2014» від 16.05.2018 року, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - ТОВ «Агроторг 2014» (Форма №3) від 17.05.2018 року; статут ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034)договір купівлі-продажу (відступлення) 100% частки в Статутному капіталі ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, рішення №1/18 єдиного учасника ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, рішення №2/2018 єдиного учасника ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань - ТОВ «ТД «Молторг» від 17.05.2018 року (Форма №3) та інші документи, необхідні для здійснення реєстрації підприємств ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034).

Далі, в той же день 17.05.2018 державний реєстратор Комунального підприємства «Будинок юстиції» Дніпропетровської обласної ради, яке знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 56, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034), не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_5 , вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено:

- державну реєстрацію придбання юридичної особи ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425) за реєстраційним №12341020000001343, та визначено як засновника та директора товариства ОСОБА_5

- державну реєстрацію придбання юридичної особи ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) за реєстраційним №12341020000001313, та визначено як засновника та директора товариства ОСОБА_5 .

Після чого ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статутах ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора вищезазначених товариств не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими особами злочинної змови, передав не встановленим досудовим розслідуванням особам реєстраційні документи ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) за що, отримав грошову винагороду.

Незважаючи на те, що ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425) та ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) були зареєстровані в державних органах влади як суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи, ОСОБА_5 створив та придбав вказані підприємства, реалізовуючи свій єдиний злочинний умисел направлений на фіктивне підприємництво, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Реєстрація ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425) та ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) в органах державної влади, надала можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні (реєстрації) та придбанні (купівлі) суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст.89Господарського кодексуУкраїни встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ "Аграрне свято" (код 42135467), ТОВ "Агроторг 2014" (код 41983425), ТОВ "ТД "Молторг" (код 41754034) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

22 листопада 2018 року між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_8 , якій на підставі ст.37КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32018040000000065 від 27.07.2018 року, та ОСОБА_5 , в порядку, передбаченому ст.ст.468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_5 за ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України, який у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даних кримінальних правопорушень. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: у вигляді штрафу у розмірі п`ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

ОСОБА_5 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченому.

Розглядаючи в порядку п.1 ч.3 ст.314КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст.ст.468,469КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_5 вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просила цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_5 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, в обсязі обвинувачення, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст.12КК України є злочином невеликої тяжкості.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в судовому засіданні те, що ОСОБА_5 здійснивши дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створені та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України.

Судові витрати в розмірі 3432 гривень 00 копійок за проведення експертизи, відповідно до ст. 124 ч.2 КПК України, підлягають стягненню з ОСОБА_5 на користь держави.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.314,373,374, 475 КПК України, суд,-

у х в а л и в:

Затвердити угоду від 22 листопада 2018 року про визнання винуватості між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

Визнати ОСОБА_5 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Призначити ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України покарання у вигляді штрафу у розмірі п`ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Стягнути з ОСОБА_5 , на користь держави в рахунок відшкодування процесуальних витрат на залучення експерта 3432 (три тисячі чотириста тридцять дві) гривні.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1