Ухвала

від 17.01.2019 по справі 759/953/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/379/19

ун. № 759/953/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Старшого слідчого ОВС восьмого CВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 32018100000000276 від 05.12.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000276 від 05.12.2018 за фактом ухилення від сплати податку з орендної плати за землю службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів восьмого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві №97/26-15-21-31 встановлено, що службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що є платником орендної плати за користування земельною ділянкою, умисно ухились від сплати орендної плати за землю за 2018 рік на загальну суму 1009956,53 грн., тобто у значних розмірах, що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 1/21-03 від 08.11.2018.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено Договір оренди земельної ділянки, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_4 , про що зроблено запис від 16.10.2012 року за №75-6-00560 у книзі записів державної реєстрації договорів. Відповідно до п. 1.1 Договору орендодавець на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.07.2012 року за № 821/8158 передав, а Орендар прийняв у оренду (строкове платне користування) земельну ділянку за адресою АДРЕСА_1 (кадастровий номер 8000000000:75:213:0003 (землі змішаного користування, цільове призначення: землі комерційного використання 9445 кв. м.; землі промисловості 43704 кв. м.).

Слідчий зазначив, що в ході аналізу податкової декларації з плати за землю за 2018 рік встановлено, що за звітний період службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачують орендну плату за користування земельною ділянкою площею 4,3704 га у розмірі 3%, площею 0,9554 у розмірі 3,6% від їх нормативної грошової оцінки.

Однак, відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 21.12.2017 №1043/4050 «Про бюджет міста Києва на 2018 рік» встановлено, що ставка податку для підприємств, основний код виду діяльності яких 68.2 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого майна», складає 4% від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

Крім того, згідно з даним рішенням у разі передачі в оренду будівель, споруд, що розташовані на земельній ділянці, розмір річної орендної плати за основним видом діяльності збільшується в 1,2 рази.

Слідчий зазначив, що в подальшому ході аналізу податкових накладних встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надають в оренду приміщення та обладнання, які знаходяться на вищезазначеній земельній ділянці, що відповідає основному виду діяльності.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має банківські рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ).

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточний рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та дані про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами контрагентами.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в банківській установі.

Слідчий зазначив, що в документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять банківську таємницю та знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив суд слухати справу без його участі.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, дійшов висновку про задоволення клопотання, а тому дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого ОВС восьмого CВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві за письмовим дорученням (в порядку ст..40 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), з наданням завірених належним чином їх копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали, а саме:

юридичну справу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;

відомостей прорух грошовихкоштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

В решті вимог клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1