Ухвала

від 17.01.2019 по справі 751/111/19

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/111/19

Провадження №1-кс/751/202/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в рамках досудового розслідування матеріалів кримінального провадження № 32018270000000060 від 09.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке мотивує наступним.

На території Чернігівської та інших областей здійснює свою діяльність група осіб, яка створює суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності з метою ухилення від сплати податку на прибуток при експорті сільськогосподарської продукції до країн Білорусії, Литви, Латвії, Естонії.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Слов`янська птахофабрика» (код ЄДРПОУ 39552652) встановлено, що фактично підприємство знаходиться за адресою Донецька область, Слов`янський район, с. Дмитрівка, вул. Мічуріна, буд. 61. Основний вид діяльності підприємства - розведення свiйської птиці, виготовлення яєць.

Основними покупцями є ТОВ "СПФ АГРО" (код ЄДРПОУ 37251667), ПП "БЕТОН НОВА" (код ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "МАЛАВІТ" (код ЄДРПОУ 41157212), ТОВ "АГРО КЕПІТАЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 37201731). Основними постачальниками є ТОВ "СПФ АГРО" (код ЄДРПОУ 37251667), АТ "ДТЕК ДОНЕЦЬКІ ЕЛЕКТРОМЕРЕЖІ" (код ЄДРПОУ 131268).

В ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Слов`янська птахофабрика» реєструє податкові накладні з IP-адрес НОМЕР_1 та НОМЕР_2 . Встановлено, що з аналогічних ІP адрес реєструють податкові накладні наступні підприємства, а саме: ТОВ "Агро Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 37201731), ТОВ "Спф агро" (код ЄДРПОУ 37251667), ПП "Бетон Нова" (код ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "Бетон Нова Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "Укрспецлогістік" (код ЄДРПОУ 37133997).

Під час виконання доручення на проведення негласних слідчих (розшукових) дій в рамках кримінального провадження встановлено, що громадян ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) та громадянка ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 , відповідно до відомостей 1-ДФ отримує офіційні доходи на ТОВ «Агро кепітал груп» (код ЄДРПОУ 37201731) причетні до протиправної діяльності ТОВ «Слов`янська птахофабрика», яка пов`язана з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що гр. ОСОБА_5 , являючись комерційним директором підконтрольних підприємств контролює діяльність ТОВ «Слов`янської птахофабрики», здійснює пошук клієнтів для реалізації продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємств, контролює діяльність закупівлі кормових для птахофабрики за готівкові кошти., розробляє та втілює в життя схеми ухилення від сплати податків, надає вказівки підконтрольним менеджерам та бухгалтерам.

Особа, яка здійснює бухгалтерський та податковий облік підконтрольних підприємств є громадянка ОСОБА_6 . Остання отримує вказівки від громадянина ОСОБА_5 , щодо розрахунку за готівкові кошти за придбані кормові та здійснює накопичення коштів отриманих за реалізовану продукцію, здійснює виготовлення недостовірної первинної бухгалтерської документації, зберігає печатки підконтрольних підприємств.

Встановлено, що громадянка ОСОБА_6 в своїй протиправній діяльності винаймає квартиру за адресою АДРЕСА_3 , в якій зберігає документи, печатки та готівкові кошти, які отримані від здійснення протиправної діяльності. Вищевказана квартира згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформаційна довідка №151113177 від 26.12.2018, належить на праві власності громадянці ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Доступ до зазначених речей, документів та відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку, а обшук є найбільш доцільним та єдиним ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додатки, додані до нього, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та речі можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі можуть знаходитись у вказаному у клопотанні приміщенні.

На підставі викладеного та керуючись ч. 2 ст. 132, ст.ст. 233-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому-заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , слідчому-заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , слідчому - начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому заступнику начальнику управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 , на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , яке належить на праві власності ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та фактично проживає ОСОБА_6 з метою відшукання та вилучення документів за період 2017-2018 років (на паперових, магнітних та електронних носіях, в тому числі ті, що знаходяться у комп`ютерній техніці) щодо фінансово-господарських операцій між наступними суб`єктами господарювання: ТОВ "СПФ АГРО" (код ЄДРПОУ 37251667), ТОВ "СЛОВ`ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (код ЄДРПОУ 39552652), ТОВ "АГРО КЕПІТАЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 37201731), ПП "БЕТОН НОВА" (код ЄДРПОУ 32406629), ТОВ "БЕТОН НОВА ІНТЕРНЕШНЛ" (код ЄДРПОУ 37320399), ТОВ "УКРСПЕЦЛОГІСТІК" (РНОКПП 37133997), ТОВ "МАЛАВІТ" (код ЄДРПОУ 41157212), а саме: первинні документи, що складались для документального оформлення операцій щодо придбання та реалізації товарів, робіт, послуг, в тому числі від імені/на адресу фізичних осіб підприємців та нерезидентів; бухгалтерських документів на придбання, рух та реалізацію товарно-матеріальних цінностей; договорів з додатками щодо придбання / реалізації товарів, актів прийому-передачі, інших актів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між суб`єктами господарювання, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, реєстраційних, звітних документів суб`єктів господарювання, вказаних у переліку; кліше, штампів, печаток та бланків СГД, зазначених у списку та інших СГД, що в ньому не зазначені; аркушів паперу з відбитками печаток суб`єктів господарювання, а також таких, що містять підписи службових осіб суб`єктів господарювання; банківських карток, документів, щодо відкриття та користування банківськими рахунками, банківськими скриньками (ячейками), електронних ключів до системи «Клієнт-банк», комп`ютерної техніки, в тому числі, на якій виготовлялись недостовірні документи; носіїв інформації та комп`ютерної техніки, що містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення (листування через мережу Інтернет з контрагентами та нерезидентами), грошових коштів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, а саме: не облікованих по бухгалтерському обліку та призначених для конвертації, видачі клієнтам-замовникам, отриманих злочинним шляхом; чорнових записів, які свідчать про ведення подвійного обліку результатів діяльності суб`єктів господарювання, чорнових записів з фактичними даними щодо обсягів закупівлі ТМЦ та виплачених (отриманих) готівкових коштів, чорнових записів по формуванню завищених сум податкового кредиту з податку на додану вартість, готівкових коштів та інших предметів та документів, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Слов`янська птахофабрика», підроблених документів; предметів та речей, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , проводити в присутності власника або іншого користувача.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали. Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1