Ухвала

від 18.01.2019 по справі 759/1107/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/470/19

ун. № 759/1107/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2019 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100080000069 від 13.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

18.01.2019 року старший слідчий СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, в якому просив надати дозвіл на обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (право власності на зазначені приміщення згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ), що фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , ТОВ «Елітліфт» (код 40066491), ТОВ «Елітліфт-21» (код 34350725), ТОВ «Елітліфт-22» (код 41823390), ТОВ «Елітліфт-Сервіс» (код 37355443) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: документів в печатному та електронному вигляді, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) та ТОВ «А.С.Е.- Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258), замовниками товарів та будівельних робіт по ліфтам, а також виробниками ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; установчих документів зазначених підприємств; документів, що свідчать про кількість та обсяги придбаних товарів та будівельних робіт, фактичних постачальників товарів та виконавців робіт, послуг; товарно-транспортних накладних та інших документів на перевезення ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; проектної документації на будівництво; журналів (книг), з записами про виклики та усунуті недоліки роботи ліфтів; журналів (книг) технічного обслуговування і ремонтів ліфтів та обладнання ОДС; журналів (книг) відвідування технічних служб; журналів (книг) проведення інструктажів; журналів (книг) видачі перепусток; журналів (книг) входу/виходу осіб на об`єкти будівництва/виконання робіт; журналів складського обліку; паспортів та технічної документації на ліфти та обладнання; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та карток по рахункам; чорнових записів; відомостей про перерахування та/або переведення в готівку безготівкових грошових коштів; документів, що свідчать про отримання та розпорядження грошовими коштами; відомостей, що свідчать про осіб, якими здійснювалось зняття, передача, отримання грошових коштів; готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, на яких можуть зберігатись зазначені відомості; ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; документів про здачу об`єктів будівництва в експлуатацію, передачу обслуговуючим організаціям тощо.

Клопотання обґрунтованетим,що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017100080000069 від 13.11.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) в період 2015-2017 років, діючи на території м. Києва, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансово-господарських операцій з купівлі товарів та робіт в ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258), які мають ознаки «фіктивності», тобто спрямовані на надання неправомірних податкових вигод з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 325 020 грн., що є значним розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що засновниками та службовими особами ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансово-господарських операцій з купівлі товарів та будівельних робіт по ліфтам в підприємствах з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень, а також відсутність дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Засновника/директора ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783) ОСОБА_8 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, ухвалою Святошинського районного суду м. Києва у справі № 759/3494/18 від 20.03.2018, звільнено від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 44, 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

21.12.2017 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_9 у справі № 759/17529/17 від 21.11.2017, здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходились у володінні ТОВ «Елітліфт» (код 40066491), однак останніми не в повному обсязі надано доступ до речей та документів, зазначених в ухвалі слідчого судді.

Крім того, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та приховування слідів вчинення кримінального правопорушення, засновниками та службовими особами ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , змінено керівника ОСОБА_7 на ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та в подальшому, 15.06.2018 вчинено дії по державній перереєстрації ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) на іншу особу номінального учасника, громадянина Республіки Азербайджан ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ..

Оперативними працівниками, в ході проведення оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 колишні засновники та службова особа ТОВ «Елітліфт» (код 40066491), з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити та частково переховати речі, предмети та документи, що мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази вчинення зазначеними особами кримінального правопорушення.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) у своїй злочинній діяльності використовували та використовують офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Приміщення за адресою: АДРЕСА_1 фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) та ТОВ «Елітліфт-21» (код 34350725), ТОВ «Елітліфт-22» (код 41823390), ТОВ «Елітліфт-Сервіс» (код 37355443), на яких ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 є також службовими особами.

З урахуванням обставин кримінального провадження, іншим способом отримати зазначені речі, предмети та документи та довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених речей, предметів та документів крім проведення обшуку неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених речах, предметах та документах, які, в свою чергу, знаходяться у місцях зберігання та переховування пов`язаними між собою особами.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, а також речей документів, що мають значення для розкриття правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив суд дати дозвіл на обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Пунктом 15 ч.1 ст. 7 КПК України встановлено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно з п. 18) ч. 1ст. 3 КПК України, до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Зазначені вимоги закону слідчим дотримано та надано до матеріалів клопотання відповідні документи. Так, у витягу з кримінального провадження №32017100080000069 зазначено про внесення 13.11.2017 року відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 5557; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Предмети, які вилучені законом з обігу (тобто такі, придбання і використання яких здійснюється за особливими дозволами і вичерпний перелік яких визначений законодавством України; предмети, виготовлення, придбання, зберігання, збут, розповсюдження яких забороняється законодавством) підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

Об`єкти цивільних прав, які обмежені в обігу, в обов`язковому порядку вилученню в ході обшуку не підлягають, за винятком випадків, коли це передбачено національним законодавством.

Вилучені речі та документи, які не входять до переліку в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не належать до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Таким чином, заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення. Відшукуванні предмети та речовини мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані як речові докази в кримінальному провадженні й мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення в цій частині.

Статтею 136 КПК України, передбачено, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Керуючись ст.ст. 3, 7,110,234, 369-372, КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100080000069 від 13.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчому з групи слідчих в даному кримінальному провадженні дозвіл на обшук у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (право власності на зазначені приміщення згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ), що фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , ТОВ «Елітліфт» (код 40066491), ТОВ «Елітліфт-21» (код 34350725), ТОВ «Елітліфт-22» (код 41823390), ТОВ «Елітліфт-Сервіс» (код 37355443) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: документів в печатному та електронному вигляді, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Елітліфт» (код 40066491) та ТОВ «А.С.Е. - Інформ» (код 31283908), ТОВ «Агро Україна ЛТД» (ТОВ «ВІП Тренд») (код 39365783), ПП «Оліван» (код 34702365), ТОВ «Варта Торг» (код 41000839), ТОВ «Спектромс» (код 40641258), замовниками товарів та будівельних робіт по ліфтам, а також виробниками ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; установчих документів зазначених підприємств; документів, що свідчать про кількість та обсяги придбаних товарів та будівельних робіт, фактичних постачальників товарів та виконавців робіт, послуг; товарно-транспортних накладних та інших документів на перевезення ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; проектної документації на будівництво; журналів (книг), з записами про виклики та усунуті недоліки роботи ліфтів; журналів (книг) технічного обслуговування і ремонтів ліфтів та обладнання ОДС; журналів (книг) відвідування технічних служб; журналів (книг) проведення інструктажів; журналів (книг) видачі перепусток; журналів (книг) входу/виходу осіб на об`єкти будівництва/виконання робіт; журналів складського обліку; паспортів та технічної документації на ліфти та обладнання; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та карток по рахункам; чорнових записів; відомостей про перерахування та/або переведення в готівку безготівкових грошових коштів; документів, що свідчать про отримання та розпорядження грошовими коштами; відомостей, що свідчать про осіб, якими здійснювалось зняття, передача, отримання грошових коштів; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації на яких можуть зберігатись зазначені відомості; ліфтового обладнання, частин, деталей та комплектуючих до них; документів про здачу об`єктів будівництва в експлуатацію, передачу обслуговуючим організаціям.

Ухвала слідчого судді діє один місяць. Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складено та прооголошено 21.01.2019.

Слідчий суддя ОСОБА_1