Ухвала

від 28.01.2019 по справі 344/1471/19

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/1471/19

Провадження № 1-кс/344/942/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № №32018090000000024,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000024 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ "Західбудінвест Плюс" (ЄДРПОУ 32077069) у період 2014-2016 років здійснили реалізації житлових та нежитлових приміщень за готівкові кошти без відображення повного обсягу реалізації у податковому обліку товариства, внаслідок чого останні ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 677 880 грн., що є значним розміром.

Наведені обставини також зафіксовано у висновку №17 експертного дослідження від 02.05.2018 року.

На даний час досліджуються обставини укладення договорів купівлі-продажу між покупцями (власниками квартир/приміщень) та ТОВ "Західбудінвест Плюс" у будинку за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Сніжна, 52 А, збудованому останнім.

Також встановлено, що ТОВ "Західбудінвест Плюс" (код ЄДРПОУ 32077069, вид діяльності: організація будівництва будівель, керівник ОСОБА_5 , попередній керівник ОСОБА_6 , засновник ОСОБА_7 , адреса: АДРЕСА_1 ) пов`язане із рядом інших товариств, зокрема службовими особа, юридичними/фактичними адресами, видом діяльності, а саме:

- ТОВ "ФРАНКІВСЬКМІСЬКБУД" (код ЄДРПОУ 33644978, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник: ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_1 );

- ТОВ "СТАНІСЛАВМІСЬКБУД" (код ЄДРПОУ 35914689, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник: ОСОБА_6 , адреса: АДРЕСА_2 );

- ТОВ "Прикарпаття Танталіт" (код ЄДРПОУ 37581388, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник: ОСОБА_8 , адреса: АДРЕСА_3 );

- ТОВ "Восбуд" (код ЄДРПОУ 33591282, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник ОСОБА_7 , адреса: АДРЕСА_3 );

- ТОВ "Західтрансбуд" (код ЄДРПОУ 39275894, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник: ОСОБА_7 , адреса: АДРЕСА_3 );

- ПП "Дельтагруп" (код ЄДРПОУ 30984861, вид діяльності: будівництво житлових та нежитлових будівель, керівник: ОСОБА_7 , адреса: АДРЕСА_4 ).

Так, встановлено, що юридична ТОВ "Західбудінвест Плюс": вул. Новгородська, 15А, м. Івано-Франківськ.

Однак, допитані власники квартир повідомляли, що із представниками ТОВ "Західбудінвест Плюс" контактували (укладали договори, оплачували за придбані квартири та обмінювались іншими документами) у офісах по вулицях: Січових Стрільців, Мазепи та Петлюри, що відповідно є фактичними адресами ТОВ "Захдбудінвест Плюс".

Разом з тим, допитаний працівник оперативного управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області повідомив, що ТОВ "Західбудінвест Плюс" дійсно здійснювало та здійснює свою діяльність у офісі за юридичною адресою: вул. Новгородська, 15А, м. Івано-Франківськ, де службові особи обмінювались документами із покупцями квартир та отримували від них готівкові кошти.

Зокрема, у ході досудового розслідування, шляхом тимчасового доступу до речей та документів, вилучено: копії документів у ТОВ "Західбудінвест Плюс", а саме: документи щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень, у тому числі копії договорів купівлі-продажу, а також із Відділу з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно Управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради копії документів, які подавались теперішніми власниками квартир державним реєстраторам для оформлення прав власності на нерухоме майно.

Після чого, отримані документи оглянуто та співставлено у вигляді порівняльної таблиці. Так, встановлено розбіжність у договорах купівлі-продажу наданих товариством "Західбудінвест Плюс" та договорах отриманих із Відділу з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно Управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради.

Зокрема розбіжність полягає у тому, що у наданих товариством "Західбудінвест Плюс" договорах суми за м2 та загальна вартість квартир значно менша ніж у документах отриманих із реєстраційних справ на нерухоме майно.

Разом з тим, допитано власників квартир, по договорах купівлі-продажу яких є розбіжність та встановлено, що реальна вартість квартири, саме та, що вказана у документах отриманих із Відділу з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно Управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради тобто більша ніж у документах на ухвалу суду товариством "Західбудінвест Плюс".

Так, 05.12.2018 отримано ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду (справа №344/19974/18) про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Західбудінвест Плюс" (ЄДРПОУ 32077069) з метою вилучення оригіналів договорів купівлі-продажу для проведення почеркознавчої експертизи, у ході проведення якої отримані документи мали б статус "експериментальні".

Однак, службові особи ТОВ "Західбудінвест Плюс" не виконали ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів. Також, службові особи ТОВ "Західбудінвест Плюс" на виконання ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду ОСОБА_9 справа №344/7658/18 від 05.06.2018 не надали документи, що підтверджують отримання коштів від покупців квартир у будівлі за адресою: АДРЕСА_4 .

У зв`язку із цим виникла необхідність у проведенні обшуку за юридичною адресою ТОВ "Західбудінвест Плюс" по вул. Новгородська, 15А, м. Івано-Франківськ, де ймовірно знаходяться документи у тому числі щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень за адресою: вул. Сніжна, 52А, м. Івано-Франківськ за готівкові кошти.

Згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення за вул. Новгородська, 15А, м. Івано-Франківськ є ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Оригінали документів, що стосуються реалізації житлових та нежитлових приміщень за адресою: вул. Сніжна, 52А, м. Івано-Франківськ товариством "Західбудінвест Плюс" мають доказове значення для досудового розслідування, оскільки містить на собі сліди злочину та надасть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення

Враховуючи вищевикладене, в слідства є достатньо підстав вважати, що за вищевказаною адресою, яка використовується ТОВ "Західбудінвест Плюс" знаходяться документи, що не були надані службовими особами ТОВ "Західбудінвест Плюс" на ухвали суду та які відповідно планується відшукати.

З метою виявлення, фіксації та вилучення документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень за адресою: вул. Сніжна, 52А, м. Івано-Франківськ, у тому числі договорів купівлі-продажу, договорів про відступлення права вимоги, витягів з переліку осіб, якими належать майнові права на об`єкт будівництва розташований на вул. Сніжна 52А, м. Івано-Франківськ, актів прийому-передачі, довідок про відсутність заборгованостей, корінців квитанцій до прибуткового касового ордеру, інші документи, що підтверджують отримання коштів від покупців квартир у будівлі за адресою: АДРЕСА_4 , на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_10 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчий планує провести обшук приміщення за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Новгородська, 15А, а метою його проведення зазначає виявлення, фіксації та вилучення документів, які підтверджують реалізацію житлових та нежитлових приміщень за адресою: вул. Сніжна, 52А, м. Івано-Франківськ, у тому числі договорів купівлі-продажу, договорів про відступлення права вимоги, витягів з переліку осіб, якими належать майнові права на об`єкт будівництва розташований на вул. Сніжна 52А, м. Івано-Франківськ, актів прийому-передачі, довідок про відсутність заборгованостей, корінців квитанцій до прибуткового касового ордеру, інші документи, що підтверджують отримання коштів від покупців квартир у будівлі за адресою: АДРЕСА_4 .

В той же час як до клопотання, так і в судовому засіданні не долучено належних доказів та достатньо підстав вважати, що речі, які планується відшукати, на даний час знаходяться у зазначених вище приміщеннях, слідчий лише припускає ймовірність цього, про що зазначає у поданому клопотанні.

У ст. 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Не доведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1