Ухвала

від 30.01.2019 по справі 554/9319/18

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 30.01.2019 Справа № 554/9319/18

Провадження № 1кс/554/1657/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

29 січня 2019 року слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 12018170000000100 від 24.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

29січня2019 року до суду надійшло зазначене клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в усіх приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409), що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89, з метою відшукування та виявлення документів фінансово-господарської діяльності підприємства за період часу з 2016 по 2018 щодо купівлі тепловозу моделі ТГМ-4А №00001995 та його складових частин, а саме: договори з усіма додатками до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, касові ордера, платіжні доручення, банківські виписки, книги реєстрації договорів, накази про призначення матеріально відповідальних осіб та інших фінансово-господарські документи, щодо купівлі-продажу тепловозу ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, документи про призначення на посади, звільнення, переведення службових осіб, які були відповідальні за фінансово-господарську діяльність, в тому числі мали право підпису, їх посадові інструкції, трудові договори або документи, якими розподілені обов`язки, а також документи ділового листування та технічну документацію на тепловоз ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, а саме: перевізну документацію на вказаний тепловоз, акти прийому передачі, журнал форми ТУ-152, документи типу ТУ-28 (так звана «вклейка»), лінійно - забірні картки, вимоги на видачу запчастин, дефектні акти, які мають важливе значення для досудового розслідування та можуть слугувати як доказ у кримінальному провадженні і які можуть містити інформацію по кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтованетим,що службовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код ЄДРПОУ 35778838, Полтавська обл., Решетилівський р-н., с. Покровське, пров. Перемоги,3) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Форуд-агро» (код ЄДРПОУ 37087258, Полтавська обл., Решетилівський р-н., с. Покровське, пров. Перемоги,3) та службовими особами ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89), які в серпні 2016 року, шляхом укладання нікчемних правочинів привласнили тепловоз ТГМ-4А № 00001995, внаслідок чого завдали збитки КП «Київтеплоенерго» (код ЄДРПОУ 40538421, м. Київ).

Згідно реєстру податкових накладних ДФС України, у вересні 2016 року ТОВ «Форуд-агро» придбало зазначений тепловоз у ТОВ «Вінстей» (код ЄДРПОУ 40535373) за грошові кошти в сумі 1,8 млн. грн.

Встановлено, що вироком Печерського районного суду м. Києва від 29.08.2017 року службових осіб ТОВ «Вінстей» визнано винними у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України «Фіктивне підприємство».

В свою чергу ТОВ «Вінстей» придбали тепловоз ТГМ-4А № 00001995 у ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409) за кошти в сумі 658 тис.грн., що підтверджується зареєстрованими податковими накладними в ДФС України, а також перевізними документами РФ «Південна залізниця» ПАТ «Українська залізниця».

Одночасно було отримано лист від регіональної філії «Придніпровська залізниця» згідно якого встановлено, що згідно перевізного документу від 28.09.2016 даний тепловоз було відправлено зі станції Мудрьона «Придніпровської залізниці» на станію Решетилівка «Південної залізниці»

21.11.2017 ПП «Полтавський елеватор ЛТД», який згідно договору оренди користується тепловозом ТГМ-4А № 00001995 надав лист до ВП «Полтавської дирекції залізничних перевезень» з проханням припинити дію діючого договору, в зв`язку колійного розвитку та придбанням власного локомотиву серії ТГМ-4А №00001995. Також згідно перевізного документу № 45725116 власником локомотиву ТОВ «Форуд-Агро» 30.09.2016 відправлено локомотив серії ТГМ-4А №00001995 із станції Мудрьона «Придніпровської залізниці» на станію Решетилівка «Південної залізниці», відправник ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409), одержувач ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код ЄДРПОУ 35778838), згідно перевізного документу даний локомотив прибув на станцію Решетилівка Південної залізниці 05.10.2016 та виданий одержувачу 06.10.2016.

05.10.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Решетилівського районного суду Полтавської області ОСОБА_5 проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебували у володінні ТОВ «Дизельмашсервіс КР», що стосуються взаємовідносин ТОВ «Дизельмашсервіс КР», ТОВ «Вінтсей» та ТОВ «Форуд-агро» виключно з приводу купівлі-продажу тепловоза моделі ТГМ-4А № 00001995, однак представники ТОВ «Дизельмашсервіс КР» не надали для вилучення оригінали документів походження тепловоза ТГМ-4А № 00001995, а надали для вилучення документи походження тепловоза ТГМ -4А № 995, що не відповідає вимогам ухвали слідчого судді.

Даний факт підтверджується договором № 000059/16 від 24.05.2016 між ПАТ «Інтермікро Дельта, ІНК» та ТОВ «Дизельмашсервіс КР» на придбання тепловоза ТГМ-4А № 995, актом приймання-передачі тепловоза ТГМ-4А № 995, видатковою накладною № 16 від 01.06.2016, рахунку на оплату № 28 від 01.06.2016, товарно-транспортною накладною від 02.06.2016, на підставі якої було перевезено «тепловозная тележка в сборе с колесньіми парами», товарно-транспортною накладною від 02.06.2016, на підставі якої було перевезено тепловоз ТГМ-4А № 995 б/у розукомплектований.

Окрім цього, ГУ ДФС у Полтавській області надано висновок аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «Форуд-Агро» з ТОВ «Вінстей» щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2016 по 30.09.2018 року», в якій досліджено злочинну схему щодо внесення посадовими особами ТОВ «Форуд-Агро» недостовірних даних до декларацій з податку на додану вартість, наслдком яких є заниження показників податкового кредиту та неналежним виконанням податкового обов`язку, щодо обчислення, декларування та сплати податку на прибуток, з ознаками завдання бюджету збитків на загальну суму 301810,00 грн.

Також здобуто дані згідно єдиного реєстру податкових накладних, що ланцюг придбання тепловозу ТГМ-4А № 00001995 зупиняється на ТОВ «Дизельмашсервіс КР», який здійснив продаж тепловоз ТОВ «Вінстей», однак тепловоз вказаної марки та моделі в жодного із суб`єктів підприємницької діяльності не придбав.

Вказане аналітичне дослідження ГУ ДФС у Полтавській області суперечить оригіналам документів, які було надано посадовими особами ТОВ «Дизельмашсервіс КР» відповідно до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, що ставить під сумнів законність продажу тепловозу підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Вінстей», які в подальшому лише на «папері» здійснили продаж ТОВ «Форуд-Агро».

Згідно до інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 152824431 від 16.01.2019 відомості про право власності на майно що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89 відсутні.

З метою встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, слідчий прохає надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409), що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89, а саме в будівлях, які займає та використовує ТОВ «Дизельмашсервіс КР» .

Заслухавши думку слідчого, який підтримує клопотання з наведених у ньому підстав, дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Встановлено, що в провадженні СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження № 12018170000000100 від 24.01.2018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України (а.с. 5).

З Рапорту заступника начальника УСБУ України в Полтавській області вбачається, що ПП «Полтавський елеватор ЛТД» використовує у своїй господарській діяльності тепловоз серії ТГМ4 № 00001995, який перебуває у комунальній власності Київської міської ради. У серпні 2016 року між ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та ТОВ «Форуд-агро» укладено договір купівлі-продажу тепловозу серії ТГМ-4А № 00001995 на загальну суму 1,8 млн.грн. Вказана господарська діяльність відображена у податковій та фінансовій звітності, після чого ПП «Полтавський елеватор ЛТД» незаконно сформовано податковий кредит ПДВ на суму 300 тис.грн. Згідно реєстру податкових накладних ДФС України, у вересні 2016 року ТОВ «Форуд-агро» придбало зазначений тепловоз у ТОВ «Вінстей» (код ЄДРПОУ 40535373) за грошові кошти в сумі 1,8 млн. грн. ТОВ «Вінстей» вироком Печерського районного суду м.Києва визнано винним за ч.1 ст. 205 КК України «Фіктивне підприємництво». В той же час, Тепловоз серії ТГМ4 № 00001995 придбано посадовими особами ТОВ «Форуд-агро» за готівку у ТОВ «Дизельмашсервіс КР» без зображення в податкових обліках. (а.с.11-12)

З договору № 000059/16 від 24.05.2016 вбачається, що він укладений між ПАТ «Інтермікро Дельта, ІНК» та ТОВ «Дизельмашсервіс КР» на придбання тепловоза ТГМ-4А № 995 (а.с.13-15).

З акту приймання-передачі згідно договору купівлі-продажу № 000059/16 від 24.05.2016 тепловоза ТГМ-4А № 995 вбачається, що ПАТ «Інтермікро Дельта, ІНК» передано ТОВ «Дизельмашсервіс КР» тепловоз ТГМ-4А № 995 (а.с.16).

Даний факт підтверджується видатковою накладною № 16 від 01.06.2016, рахунку на оплату № 28 від 01.06.2016, товарно-транспортною накладною від 02.06.2016, на підставі якої було перевезено «тепловозная тележка в сборе с колесными парами», товарно-транспортною накладною від 02.06.2016, на підставі якої було перевезено тепловоз ТГМ-4А № 995 б/у розукомплектований (а.с.17-22).

З висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Полтавській обл..від 06.11.2018 р. № 34/16-31-16-09/37087258 вбачається, що ТОВ «Форуд-агро» (код ЄДРПОУ 37087258, Полтавська обл., Решетилівський р-н., с. Покровське, пров. Перемоги,3) та ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89), 26.08.2016 р. укладено додаткову угоду № 1 від 12.09.2016 р. до договору купівлі-продажу № 26/081 від 26.08.2016 р., згідно якої придбано тепловоз серії ТГМ-4А № 00001995 (а.с.25-33).

ГУ ДФСу Полтавськійобласті надаловисновок аналітичногодослідження від17.12.2018р.№ 34/16-31-16-09/37087258«Про результатидослідження фінансово-господарськихоперацій, проведених ТОВ «Форуд-Агро» з ТОВ «Вінстей» щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2016 по 30.09.2018 року», в якому досліджено злочинну схему щодо внесення посадовими особами ТОВ «Форуд-Агро» недостовірних даних до декларацій з податку на додану вартість, наслідком яких є заниження показників податкового кредиту та неналежним виконанням податкового обов`язку, щодо обчислення, декларування та сплати податку на прибуток, з ознаками завдання бюджету збитків на загальну суму 301810,00 грн. Також здобуто дані згідно єдиного реєстру податкових накладних, що ланцюг придбання тепловозу ТГМ-4А № 00001995 зупиняється на ТОВ «Дизельмашсервіс КР», який здійснив продаж тепловоз ТОВ «Вінстей», однак тепловоз вказаної марки та моделі в жодного із суб`єктів підприємницької діяльності не придбав (а.с.34-40).

Згідно до інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 152824431 від 16.01.2019 відомості про право власності на майно що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89 відсутні (а.с.8-10).

З Витягу з реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців вбачається, що місцезнаходженням ТОВ «Дизельмашсервіс КР» є Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, вул.Модрівська, 89 (а.с.67).

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення , а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Даючи оцінку доказам у справі, слідчий суддя вважає, що з огляду на здобуту в ході досудового розслідування інформацію є підстави вважати, що у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409) що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємства за період часу з 2016 по 2018 щодо купівлі тепловозу моделі ТГМ-4А №00001995 та його складових частин, а саме: договори з усіма додатками до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, касові ордера, платіжні доручення, банківські виписки, книги реєстрації договорів, накази про призначення матеріально відповідальних осіб та інших фінансово-господарські документи, щодо купівлі-продажу тепловозу ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, документи про призначення на посади, звільнення, переведення службових осіб, які були відповідальні за фінансово-господарську діяльність, в тому числі мали право підпису, їх посадові інструкції, трудові договори або документи, якими розподілені обов`язки, а також документи ділового листування та технічну документацію на тепловоз ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, а саме: перевізну документацію на вказаний тепловоз, акти прийому передачі, журнал форми ТУ-152, документи типу ТУ-28 (так звана «вклейка»), лінійно - забірні картки, вимоги на видачу запчастин, дефектні акти, які мають важливе значення для досудового розслідування та можуть слугувати як доказ у кримінальному провадженні, і які можуть містити інформацію по кримінальному провадженні, тому наявні підстави для проведення обшуку. З цих підстав, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи значний обсяг кримінального провадження, яке знаходяться в провадженні слідчого органу, що потребує тривалого часу для його розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст.ст.234-235КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в усіх приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Дизельмашсервіс КР» (код ЄДРПОУ 38658409) що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Модрівська, 89, з метою відшукування та виявлення документів фінансово-господарської діяльності підприємства за період часу з 2016 по 2018 щодо купівлі тепловозу моделі ТГМ-4А №00001995 та його складових частин, а саме: договори з усіма додатками до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, касові ордера, платіжні доручення, банківські виписки, книги реєстрації договорів, накази про призначення матеріально відповідальних осіб та інших фінансово-господарські документи, щодо купівлі-продажу тепловозу ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, документи про призначення на посади, звільнення, переведення службових осіб, які були відповідальні за фінансово-господарську діяльність, в тому числі мали право підпису, їх посадові інструкції, трудові договори або документи, якими розподілені обов`язки, а також документи ділового листування та технічну документацію на тепловоз ТГМ-4А № 00001995 та його складових частин, а саме: перевізну документацію на вказаний тепловоз, акти прийому передачі, журнал форми ТУ-152, документи типу ТУ-28 (так звана «вклейка»), лінійно - забірні картки, вимоги на видачу запчастин, дефектні акти, які мають важливе значення для досудового розслідування та можуть слугувати як доказ у кримінальному провадженні і які можуть містити інформацію по кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1