Рішення

від 18.11.2008 по справі 2„о"-596/2008

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

СПРАВА № 2 „о"-596/2008р.

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2008 p. Ленінський районний суд м.  Луганська в складі головуючого: Попової О.М. ,  при секретарі: Жданової Ю.П.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м.  Луганська цивільну справу за заявою Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м.  Луганську про розкриття банком ЛФ «Приватбанк» інформації,  яка містить банківську таємницю відносно МПП «ВКФ «Коюр»,

ВСТАНОВИВ:

Ленінська міжрайонна державна податкова інспекція у м.  Луганську звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  в якій вказала,  що Мале приватне підприємство «ВКФ «Коюр»,  код 31856536,  зареєстровано,  як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради,  про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 16.01.2002 року реєстр № 253701690021949 та було взято на податковий облік в Ленінській МДГО у м.  Луганську №46-01 від 31.01.2002 року.

Згідно установчих документів підприємства,  його місце знаходження: м.  Луганськ,  вул.  Тельмана,  буд.  1а.

Засновником та керівником зареєстровано ОСОБА_1,  яка проживає за адресою: м.  Луганськ,  кв. СолнечнийАДРЕСА_1.

Актом перевірки перебування підприємства за юридичною адресою співробітниками ВПМ Ленінської МДГП м.  Луганську від 07.06.2007 року встановлено,  що МПП «ВКФ «Коюр» за адресою,  вказаною в установчих документах не знаходиться.

' Для того,  щоб встановити,  чи відбувались порушення законодавства,  а також,  для того,  щоб мати можливість встановити,  які саме особи від імені МПП «ВКФ «Коюр» незаконно проводили діяльність,  Ленінській МДШ необхідно,  зокрема,  встановити контрагентів МПП «ВКФ «Коюр»,  та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках МПП «ВКФ «Коюр» з моменту його відкриття по теперішній час.

МПП «ВКФ «Коюр» з 07.02.2002 року був відкритий рахунок у ЛФ»ПриватБанк» №26053396123001,  №26008396123001,  МФО 304632.

Тому заявник просить суд зобов'язати АКБ «ПриватБанк» в особі Луганської філії розкрити та надати Ленінській МДГО у м.  Луганську інформацію,  яка містить банківську таємницю,  стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку МПП «ВКФ «Коюр» з обов'язковою вказівкою контрагентів по кожній банківській операції,  а саме на рахунку №26053396123001,  №26008396123001 з моменту його відкриття на день розгляду справи.

В судовому засіданні представник Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м.  Луганську підтримав заяву у повному обсязі,  просив суд задовольнити.

Представник ЛФ «ПриватБанк» у судове засідання не з'явився,  причин неявки суду не повідомив,  про дату та час слухання справи був повідомленим судом належним чином.

Представник МПП «ВКФ «Коюр» у судове засідання не з'явився,  причин неявки суду не повідомив,  про дату та час слухання справи був повідомлен судом належним чином.

Відповідно до ч. 2  ст.  289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника (або) особи,  щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці,  чи їх представників або представнику банку не перешкоджає розгляду справи,  якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд,  дослідивши матеріали справи,  вважає,  що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Банківською таємницею,  зокрема,  є: відомості про стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта,  здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2  ст.  234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено,  що Мале приватне підприємство «ВКФ «Коюр»,  код 31856536,  зареєстровано,  як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради,  про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 16.01.2002 року реєстр № 253701690021949 та було взято на податковий облік в Ленінській МДГО у м.  Луганську №46-01 від 31.01.2002 року.

Згідно установчих документів підприємства,  його місце знаходження: м.  Луганськ,  вул.  Тельмана,  буд.  1а.

Засновником та керівником зареєстровано ОСОБА_1,  яка проживає за адресою: м.  Луганськ,  кв. СолнечнийАДРЕСА_1.

Актом перевірки перебування підприємства за юридичною адресою співробітниками ВПМ Ленінської МДГП м.  Луганську від 07.06.2007 року встановлено,  що МПП «ВКФ «Коюр» за адресою,  вказаною в установчих документах не знаходиться.

Для того,  щоб встановити,  чи відбувались порушення законодавства,  а також,  для того,  щоб мати можливість встановити,  які саме особи від імені МПП «ВКФ «Коюр» незаконно проводили діяльність,  Ленінській МДПІ необхідно,  зокрема,  встановити контрагентів МПП «ВКФ «Коюр»,  та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках МПП «ВКФ «Коюр» з моменту його відкриття по теперішній час.

МПП «ВКФ «Коюр» з 07.02.2002 року був відкритий рахунок у ЛФ»ПриватБанк» №26053396123001,  №26008396123001,  МФО 304632.

Відповідно до  ст.  60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта,  яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної щкоди клієнту,  є банківською таємницею.

Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12.2000р.,  інформація щодо юридичних та фізичних осіб,  яка містить банківську таємницю,  може розкриватися банками за рішенням суду.

Згідно з п. 5  ст.  11 Закону України „Про державну податкову службу в Укрїні" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національногобанку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

Згідно ч.4  ст.  62 Закону банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку,  навіть якщо їх імена вказані в документах,  угодах та операціях клієнта.

Відповідно п.3.5 Правил зберегання,  захисту,  використовування та розкриття банківської тайни,  затверджених Постановою Правління НБУ від 14.07.2006 року №267,  розкриття і надання інформації,  вказаної в заяві є порушенням прав контрагентів.

Згідно з п. 5  ст.  11 Закону України „Про державну податкову службу в України" податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі зазначеного вбачається,  що МДШ позбавлена можливості передбаченної законодавством для проведеня перевірки. Зазначені обставини свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства,  правильністю обчислення повнотою своєчасністю сплати до бюджетів,  державних пільгових фондів податків і зборів (обов"язкових платежів) установлених законодавством та здійснення політики Держави у сфері оподаткування,  що передбачено ч. 1  ст.  2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" від 4.12.1990 р.(із змінами та доповненнями).

З урахуванням наведеного суд вважає,  що заява Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м.  Луганську про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  підлягає задоволенню частково,  оскільки дана інформація необхідна МДПІ для контролю держави за додержанням податкового законодавства,  без вказівки контрагентів по кожній банківській операції,  а саме на рахунку №26053396123001,  №26008396123001.

У відповідності з п. 6  ст.  367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації,  яка містить банківську таємницю,  щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного,  керуючись  ст.  ст.  289,  290,  234 ЦПК України,   ст.  1076 ЦК України,   ст.  ст.  60,  62 Закону України „Про банки і банківську діяльність",  п. 5  ст.  11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні",  суд,  -

ВИРІШИВ:

Вимоги Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м.  Луганську про розкриття банком ЛФ «Приватбанк» інформації,  яка містить банківську таємницю відносно МПП «ВКФ «Коюр»-задовольнити частково.

Зобов'язати АКБ «ПриватБанк» в особі Луганської філії розкрити та надати Ленінській МДШ у м.  'Луганську інформацію,  яка містить банківську таємницю,  стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку МПП «ВКФ «Коюр»,  а саме на рахунку №26053396123001,  №26008396123001 з моменту його відкриття по 18 листопада 2008 року,  без зазначення контрагентів МПП «ВКФ Коюр».

Рішення підлягає негайному виконанню.

Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом десяти днів з дня проголошення рішення.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.