Вирок

від 04.02.2019 по справі 758/16825/18

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/16825/18

Провадження № 1-кп/758/566/19

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.02.2019 року Подільський районний суд міста Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Києві кримінальне провадження № 32018100000000157, внесеного до ЄРДР 26.09.2018 року відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Волинської області, громадянина України, реєстраційний номер платника податків НОМЕР_1 , маючого вищу освіту, не працюючого, не одруженого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2

обвинуваченого за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

У відповідності до обвинувального Акту від 26.09.2018 р., ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - Товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код 36472468), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Так, ОСОБА_6 з 15.06.2018 (згідно протоколу №15/06 від 15.06.2018) по теперішній час значиться учасником суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код ЄДР 36472468). зареєстрованого 01.06.2009 у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом вказаного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

У червні 2018 року ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 біля станції метро Голосіївська, у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди у розмірі 600 (шістсот) гривень, погодився на пропозицію невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, в частині придбання ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» з метою прикриття незаконної діяльності та надав невстановленим особам паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду за 3511812973, що дало змогу використовувати статутні та реєстраційні дані з метою ведення незаконної фінансово - господарської діяльності, що виразилося в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з 11ДВ підприємствам реального сектору економіки.

В подальшому, 15.06.2018 у невстановленому слідством місці ОСОБА_6 , з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» для подальшого його використання невстановленими особами з ціллю прикриття незаконної діяльності, отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів ТОВ «АДЕКСІМ- ТРЕЙД» (код 36472468), які свідчать про придбання ОСОБА_7 даного суб`єкта підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_6 , підписав документи, необхідні для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності юридичною особою ТОВ «АДНКСІМ- ТРЕЙД», а саме: Протокол №15/06 Загальних зборів учасників ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Договір №1 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Договір №2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ -АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Статут ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» затверджений протколом № 15/06 від 15.06.2018.

Так, висновком експерта Київського НДЕКЦ МВС України від 21.09.2018 №8-4/1603 підтверджується виконання підписів на зазначених документах ОСОБА_7 .

Отже, ОСОБА_6 виконавши всі перелічені дії, запропоновані йому нестановленою досудовим розслідуванням особою, будучи зацікавленим в отриманні грошової винагороди, та фактично набувши право власності ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код 36472468), досягнув своєї злочинної мети у вигляді вчинення фіктивного підприємництва, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Перереєстрація ОСОБА_7 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код 36472468) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточних рахунків та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором перереєстрації ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код 36472468) здійснювати незаконну діяльність, зокрема використовуючи фіктивну юридичну особу - « ОСОБА_8 » (код 36472468) від імені ОСОБА_9 складались фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, надавались такі документи службовим особам підприємств реального сектору економіки для безпідставного віднесення показників сум податку на додану вартість, визначених у податкових накладних «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» (код 36472468) до складу податкового кредиту.

За таких обставин суд вважає доведеним те, що ОСОБА_5 обвинувачується у фіктивному підприємстві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

26 вересня 2018 р. між прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 укладено Угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно даної Угоди прокурор ОСОБА_3 та обвинувачений ОСОБА_5 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 205 КК України, у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень. В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені статтею 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченому ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені п. п. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду від 26.09.2018 року про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Призначити узгоджене сторонами покарання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень.

Судові витрати по справі відсутні.

Запобіжний захід ОСОБА_5 не обирався.

Речові докази: Протокол №15/06 Загальних зборів учасників ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Договір №1 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Договір №2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ -АДЕКСІМ-ТРЕЙД» від 15.06.18; Статут ТОВ «АДЕКСІМ-ТРЕЙД» затверджений протоколом № 15/06 від 15.06.2018 - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Київського апеляційного суду через Подільський районний суду м. Києва шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Суддя ОСОБА_1