Ухвала

від 17.01.2019 по справі 760/530/19

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/1137/19

Справа №760/530/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000067 від 06.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек належить на праві власності ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення яким саме чином використовується вказана вище квартира.

Слідчий обґрунтовує дане клопотання тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018110000000067 від 06.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ГУ ДФС у Київській області № 360/10-36-14-01/22206848 від 02.06.2017 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 2015 2016 років.

Відповідно до вказаного акту встановлено, що службовими особами ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848) занижено податок на додану вартість на загальну суму 3662861, 00 грн. шляхом віднесення до податкового кредиту з ПДВ по придбаних у ТОВ «Інтегра-Холдинг» (код ЄДРПОУ 31992061) квартир.

В ході перевірки встановлено, що ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848) уклало з ТОВ «Інтегра-Холдинг» (код ЄДРПОУ 31992061) ряд нотаріально завірених договорів купівлі-продажу квартир у м. Києві, а саме: від 09.09.2016 року № 872 на придбання квартири № 184 загальною площею 51,2 м.кв. в будинку № 2 за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська. Сума договору становить 2201600 грн.; від 09.09.2016 року № 871 на придбання квартири № 54 загальною площею 158,1 м.кв. в будинку № 2 за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська. Сума договору становить 6656010 грн.; від 09.09.2016 року № 873 на придбання квартири № 185 загальною площею 128,8 м.кв. в будинку № 2 за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська. Сума договору становить 5474 000 грн.; від 09.09.2016 року № 874 на придбання квартири № 192 загальною площею 51,4 м.кв. в будинку № 2 за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська. Сума договору становить 2210200 грн.; від 09.09.2016 року № 875 на придбання квартири № 193 загальною площею 128,8 м.кв. в будинку № 2 за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська. Сума договору становить 5 435 360 грн.

Перевіркою встановлено віднесення до складу податкового кредиту ПДВ по придбаних у ТОВ «Інтегра-Холдинг» (код ЄДРПОУ 31992061) квартир в сумі 3 662861 грн., відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН.

На порушення п.п. 197.1.14. п. 197.1 ст. 197 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848), завищило податковий кредит на загальну суму 3 662861 грн.

Крім того в даному акті відображено порушення податкового законодавства пов`язане з проведенням фінансово-господарських операцій ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848) з підприємствами з ознаками фіктивності ПАТ «Кожухівське» (код ЄДРПОУ 5477050), ТОВ «Синтез-профіт» (код ЄДРПОУ 39233697) та ТОВ «Ф-АРТ» (код ЄДРПОУ 36937340).

В ході допиту керівника ТОВ «Візит» ОСОБА_5 , остання показала, що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , а фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 . ТОВ «Візит» зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Узин, вул. Заводська, 23-А, основним видом діяльності підприємства є виробництво м`ясопродуктів. Посаду головного бухгалтера підприємства займає ОСОБА_6 . Податкова звітність готується та подається головним бухгалтером за погодженням керівника, підписується звітність електронними ключами ОСОБА_6 та її. Крім того директор підприємства в ході проведення допиту підтвердила, що ТОВ «Візит» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інтегра-Холдинг», ПАТ «Кожухівське», ТОВ «Синтез-профіт» та ТОВ «Ф-АРТ» та що квартири придбавалися з метою використання їх у господарській діяльності підприємства, як нежитлові приміщення.

Згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, підтверджено факт права власності за адресою: АДРЕСА_1 за ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848).

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведені огляду квартири, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення яким саме чином використовується квартира АДРЕСА_4 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, щослідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018110000000067 від 06.11.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України передбачено, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчий мотивує дане клопотання тим, що в органу досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у проведенні огляду за адресою: АДРЕСА_5 , яка згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек належить на праві власності ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення яким саме чином використовується вказана вище квартира.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя вбачає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки сукупність відомостей, які містяться у доданих до клопотання документах, є достатньо для обґрунтування необхідності провадження даної слідчої дії.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 237, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек належить на праві власності ТОВ «Візит» (код ЄДРПОУ 22206848), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема встановлення яким саме чином використовується вказана вище квартира.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1