Ухвала

від 04.02.2019 по справі 574/142/19

БУРИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 574/142/19

Провадження 1-кс/574/73/2019

У Х В А Л А

04 лютого 2019 року м. Буринь

Слідчий суддя Буринського районного суду Сумської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , в присутності прокурора, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Буринського районного суду клопотання про проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в :

04.02.2019 року до Буринського районного суду надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивується тим, що слідчим відділенням Буринського відділення поліції Конотопського ВП ГУНП у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000082 від 14.09.2018 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також систематичного отримання неправомірної вигоди службовими особами правоохоронних органів, що займають відповідальне становище, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Парма ЛТД» (код 41616112), ТОВ «Експрес Контракт» (код 41870372), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Лінарма» (код 42151028), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114) упродовж 2018-2019 років під час імпорту тканин та товарів широкого вжитку, за сприяння службових осіб Харківської митниці ДФС, занижували вартість імпортованих товарів у результаті чого ухилилися від сплати митних платежів на загальну суму 67 млн. грн. У подальшому службові особи вказаних вище товариств упродовж 2018-2019 років шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, у т.ч. із ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код 41389075) та ТОВ «Мегатрейдинг» (код 41492095) та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій із продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) сприяли службовим особам суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 млн. 457 тис. 700 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Марсел-М» (код 42008735), ТОВ «Юні-Трейд ЛТД» (код 42375110), ТОВ «Євротек-Схід» (код 42121352), ТОВ «Сайрус 2017» (код 41664868), ТОВ «Макростайл» (код 42164849), ТОВ «Соскат» (код 41985160), ТОВ «Тротек Трейдинг» (код 41348091), ТОВ «Алмотрейд» (код 42401187), ТОВ «Ардос ЛТД» (код 41394677), ТОВ «БК-Торг» (код 41656583), ТОВ «Торгактив-Груп» (код 41990144), ТОВ «Ларол» (код 42059601), ТОВ «Албіг» (код 41742385), ТОВ «Атлант 2018» (код 41942829), ТОВ «Сенджторг» (код 41671681), ТОВ «Фолімпікс» (код 41655958), ТОВ «Смарт Логістік» (код 41927643), ТОВ «Вектор Мув» (код 41997176), ТОВ «Інглат» (код 41664957), ТОВ «Сіріберіеш» (код 42013546), ТОВ «Резервні Технології» (код 42028861), ТОВ «Натан-Т» (код 41959445), ТОВ «Сінторг Груп» (код 41496739), ТОВ «Дейвор Торг» (код 41866743), ТОВ «Міратон-М» (код 41871219), ТОВ «Флай-Сервіс Плюс» (код 41997197), ТОВ «Фармторг ЮА» (код 42490790), ТОВ «Мегатек СТМ» (код 42478030), ТОВ «Старопторг» (код 42395734), ТОВ «Укрпрофібуд» (код 42395619) упродовж 2018-2019 років під час експорту продуктів харчування, медичних препаратів та товарів широкого вжитку, за сприяння службових осіб Харківської митниці ДФС, здійснюють документальне оформлення експорту товарів до Азербайджану, Таджикистану, Китаю, Турції, Пакистану та інших країн, при цьому фактично слідуючи по території Російської Федерації вантажівки не прибувають до пункту призначення, зазначеного в супровідних документах, а здійснюють розвантаження в м. Матвієв-Курган Ростовської області, у результаті чого не сплачено податок на прибуток на загальну суму 30 млн. грн..

Також, службові особи ТОВ «Стройград плюс» (код 34952189), ТОВ «СМТ Торг» (код 41794119), ТОВ «Авеоіл» (код 41899758), ТОВ «Харківський завод феросплавів» (код 41121191), ТОВ «АТП 310704» (код 41340140), ТОВ «Енергомашремонт» (код 42090437), ТОВ «Стальканат» (код 42193864), ТОВ «Санглас» (код 41399785), ТОВ «Сангрейд Фін» (код 41185302), ТОВ «Охоронна фірма імперіал Україна» (код 37658591), ТОВ «Камелот-П» (код 41036798) шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій із продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) сприяли службовим особам суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 40 млн. грн.

За результатамипроведених слідчих(розшукових)дій встановлено,що безпосереднімивиконавцями данихзлочинних схемє ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,який длянезаконної діяльностівикористовує нежитловіприміщення розташованіза адресою: АДРЕСА_1 ,за якоюзберігаються іможуть бутизнищені речіта документи,які булизнаряддями кримінальнихправопорушень,зберегли насобі слідизлочинів табули об`єктомзлочинних дій,що свідчатьпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення іякі маютьзначення длявстановлення істиниу справіта можутьбути засобамидля розкриттязлочинів івиявлення винних.

Вилучення зазначених речей та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нежитлові приміщення за адресою: Харківська область, смт. Мала Данилівка, вулиця Кільцевий шлях,3, зареєстровано за ПП «ВАК» (код 33118797) та ТОВ «Ентекс» (код 14064073).

В судовому засіданні прокурор групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво в даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , клопотання підтримав з підстав зазначених в ньому. Також зазначив, що іншим шляхом неможливо отримати вказані в клопотанні документи та речі, що є знаряддями злочину, оскільки особи, які проводять зазначену протиправну діяльність з метою уникнення кримінальної відповідальності їх знищать.

Вислухавши доводи прокурора та перевіривши матеріали кримінального провадження і дослідивши докази, долучені до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.233 КПК України ніхто немає права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Статтею 234 цього ж Кодексу встановлено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотання, до якого мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідування щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділення Буринського ВП Конотопського ВП ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження №32018200000000082 від 14.09.2018 року за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також систематичного отримання неправомірної вигоди службовими особами правоохоронних органів, що займають відповідальне становище, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Вході досудового розслідування було проведено ряд слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій, матеріали яких легалізовано в установленому законом порядку та наявні в кримінальному провадженні, за результатами оцінки яких можливо прийти до висновку про їх вагомість та достатність щодо можливої причетності громадянина ОСОБА_4 протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків вище наведених суб`єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нежитлові приміщення за адресою Харківська область, смт. Мала Данилівка, вулиця Кільцевий шлях,3, зареєстровано за ПП «ВАК» (код 33118797), частка у власності 11/100 та ТОВ «Ентекс» (код 14064073), частка у власності 89/100.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 року кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Таким чином аналізуючи наведене, слідчий суддя приходить до висновку, що вході проведення досудового розслідування, були встановлені достатні данні, які свідчать, що в нежитлових приміщеннях, що використовуються ОСОБА_4 , можуть зберігатися речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, а втручання до вказаного володіння є необхідним в інтересах розслідування кримінального правопорушення та виправданим.

При цьому вважаю, що прокурором також доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено вищевказане кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду і за встановлених обставин,обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення вказаних в клопотанні речей і документів.

Враховуючи складність кримінального провадження та його об`ємність, віддаленість об`єктів обшуку, слідчий суддя вважає за можливе встановити строк проведення обшуку на протязі чотирнадцяти днів, з дня винесення цієї ухвали.

Керуючись ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Надати дозвіл прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво та слідчим, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018200000000082 від 14.09.2018 року, на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: Харківська область, смт. Мала Данилівка, вулиця Кільцевий шлях,3, які належать на праві власності ПП «ВАК» (код 33118797) та ТОВ «Ентекс» (код 14064073) з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма «Парма ЛТД» (код 41616112), ТОВ «Експрес Контракт» (код 41870372), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Лінарма» (код 42151028), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114), ТОВ «Марсел-М» (код 42008735), ТОВ «Юні-Трейд ЛТД» (код 42375110), ТОВ «Євротек-Схід» (код 42121352), ТОВ «Сайрус 2017» (код 41664868), ТОВ «Макростайл» (код 42164849), ТОВ «Соскат» (код 41985160), ТОВ «Тротек Трейдинг» (код 41348091), ТОВ «Алмотрейд» (код 42401187), ТОВ «Ардос ЛТД» (код 41394677), ТОВ «БК-Торг» (код 41656583), ТОВ «Торгактив-Груп» (код 41990144), ТОВ «Ларол» (код 42059601), ТОВ «Албіг» (код 41742385), ТОВ «Атлант 2018» (код 41942829), ТОВ «Сенджторг» (код 41671681), ТОВ «Фолімпікс» (код 41655958), ТОВ «Смарт Логістік» (код 41927643), ТОВ «Вектор Мув» (код 41997176), ТОВ «Інглат» (код 41664957), ТОВ «Сіріберіеш» (код 42013546), ТОВ «Резервні Технології» (код 42028861), ТОВ «Натан-Т» (код 41959445), ТОВ «Сінторг Груп» (код 41496739), ТОВ «Дейвор Торг» (код 41866743), ТОВ «Міратон-М» (код 41871219), ТОВ «Флай-Сервіс Плюс» (код 41997197), ТОВ «Фармторг ЮА» (код 42490790), ТОВ «Мегатек СТМ» (код 42478030), ТОВ «Старопторг» (код 42395734), ТОВ «Укрпрофібуд» (код 42395619), ТОВ «Стройград плюс» (код 34952189), ТОВ «СМТ Торг» (код 41794119), ТОВ «Авеоіл» (код 41899758), ТОВ «Харківський завод феросплавів» (код 41121191), ТОВ «АТП 310704» (код 41340140), ТОВ «Енергомашремонт» (код 42090437), ТОВ «Стальканат» (код 42193864), ТОВ «Санглас» (код 41399785), ТОВ «Сангрейд Фін» (код 41185302), ТОВ «Охоронна фірма імперіал Україна» (код 37658591), ТОВ «Камелот-П» (код 41036798), документів фінансово-господарської діяльності даних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2018 по 30.01.2019; документи щодо митного оформлення імпорту тканин та товарів широкого вжитку, митного оформлення експорту продуктів харчування, медичних препаратів та товарів широкого вжитку (зовнішньоекономічні договори (контракти), інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), вантажно-митні декларації, в т.ч. попередні, документи щодо транзитного перевезення товарів); чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, виготовляються документи для подальшого митного оформлення товарів на експорт чи в режимі імпорту, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських та митних документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», що зберігаються в цих приміщеннях і за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, кредитні та інші банківські картки, на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, відеореєстратори, на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в цих приміщеннях, про обставини вчинених злочинів.

Дана ухвала підлягає виконанню до 17 лютого 2019 року та дає право на проникнення до приватного володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у трьох примірниках.

Примірник 1(оригінал ухвали) знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2,3 (копії ухвали) - видані прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1