Ухвала

від 05.02.2019 по справі 753/2596/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/2596/19

провадження № 1-кс/753/1078/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до Дарницького районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, 4-А (сходові клітини) по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212КК України.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження, зібрано матеріали щодо можливих фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), які в період 2017-2018, перебуваючи у м. Києві незаконного сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1,2 млн. грн. з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Трансетхолд» (код ЄДРПОУ 41326455), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код ЄДРПОУ 41149699), ТОВ «Оріхалк» (код ЄДРПОУ 41150903), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код ЄДРПОУ 41715807), ТОВ «Зероліс» (код ЄДРПОУ 41582885), ТОВ «Інбрідінг» (код ЄДРПОУ 41714976), ТОВ «Дервейн» (код ЄДРПОУ 40864572), ТОВ «Фітофаг» (код ЄДРПОУ 41716491), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ЄДРПОУ 41577901), ТОВ «Віленд пром» (код ЄДРПОУ 41552363), ТОВ «Левайн Груп» (код ЄДРПОУ 41252719), які підконтрольні ОСОБА_4 , створивши документальну видимість отримання від вказаних суб`єктів господарювання послуг з виконання будівельно-монтажних робіт.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В результаті чого ймовірне заниження податкових зобов`язань ТОВ «Форум Груп» на суму 1,6 млн. грн., що підтверджується експертним дослідження №5-18/10/2018-дос від 18.10.2018 року.

Досудовим розслідуванням під час проведення огляду податкових адрес «фіктивних» підприємств, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється за можливим.

Так під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Трансетхолд» (код ЄДРПОУ 41326455), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код ЄДРПОУ 41149699) ОСОБА_5 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив. Крім того, під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Оріхалк» (код ЄДРПОУ 41150903), ТОВ «Віленд Пром» (код ЄДРПОУ 41552363) ОСОБА_6 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

В подальшому, під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Телгранд» (код ЄДРПОУ 41150903),) ОСОБА_7 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Форум Груп» стало переможцем тендерів. В результаті чого, виконує будівельно монтажні роботи за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, 4-А (сходові клітини), а для здійснення вищезазначених робіт службові особи ТОВ «Форум Груп» найняли ряд підприємств з ознаками фіктивності.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що під час проведення даної слідчої дії можуть бути отримані докази, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин вчинення правопорушення, затримання осіб, які його вчинили, встановлення осіб, які могли приймати участь у вчиненні даного злочину, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та встановлення робітників, які працевлаштовані на ТОВ «Форум Груп» і виконують будівельні роботи від імені останнього підприємства з метою їх подальшого допиту необхідно провести огляд за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, 4-А (сходові клітини).

Крім того, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового слідства, у кримінальному провадженні необхідно оглянути дозвільні документи та документи тендеру на виконання робіт за адресою: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, 4-А (сходові клітини).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вищезазначеного клопотання без його участі.

Вивчивши всі долучені до клопотання документи слідчий суддя приходить до наступного.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульованост. 237 КПК України.

Відповідно до частин 1, 2ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.5ст. 237 КПК УкраїниПри проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.

З огляду на обставини вчинення кримінального правопорушення, внесених до ЄРДР зач. 2 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що в результаті огляду вказаних приміщень можуть бути виявлені та зафіксовані відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233,234,237,309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000197 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212КК України задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або за їх дорученням оперуповноваженим 2-го відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 на проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 (сходові клітини).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1