Ухвала

від 07.02.2019 по справі 753/2880/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/2880/19

провадження № 1-кс/753/1204/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури місті Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування № 32018100020000034, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведенням обшуку території виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Київська область , Києво - Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вулиця Південна, № 8 за матеріалами досудового розслідування № 32018100020000034, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що другим слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100020000034 внесеному до ЄРДР 11 липня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві надійшли матеріали про вчинення кримінального правопорушення відповідно до яких встановлено, що за адресами: місто Київ, проспект Лобановського, № 10, здійснюється зберігання з метою збуту незаконно виготовлених паливно - мастильних матеріалів.

Під час досудового розслідування встановлено, що за даною адресою паливно - мастильні матеріали належать ТОВ « ОптімаЕнерджі ».

Під час огляду АІС « Податковий блок » встановлено, що службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі », 02 квітня 2018 року подали до Шевченківської ДПІ ГУ ДФС у місті Києві « заяву про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального за адресою: Житомирська область смт. Попільня, вулиця Промислова, № 1 - А, крім цього 05 травня 2018 року службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі » ( код ЄДРПОУ 41550041 ), подали до Шевченківської ДПІ ГУ ДФС у місті Києві « заяву про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район., с. Чайки, вулиця Антонова, № 1 - А, крім цього службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі » 05 травня 2018 року , подали до Шевченківської ДПІ ГУ ДФС у місті Києві « заяву про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального за адресою: Київська область , Броварський район., місто Бровари, вулиця Гоголівська, № 1 - А, крім цього службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі », 13 липня 2018 року подали до Шевченківської ДПІ ГУ ДФС у місті Києві « заяву про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район , с. Софіївська Борщагівка, вулиця Південна, № 8, крім цього службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі », 10 жовтня 2018 року подали до Шевченківської ДПІ ГУ ДФС у місті Києві « заяву про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального за адресою: місто Київ, Червонозоряний проспект, № 10 за даним адресами знаходяться АЗС, які належать ТОВ « ОптімаЕнерджі ».

Слідчим надано доручення в порядку ст. 40 КПК України, щодо встановлення незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів на території міста Києва та Київський області.

Проведеними заходами співробітниками шостого відділу оперативного управління ГУ ДФС у місті Києві встановлено, що службові особи ТОВ « ІнтерГлобал » здійснюють реалізацію « Бензин АИ - 92 - К5 - Евро, Дизпаливо ДТ - З - К5, сорт F, Дизпаливо ДТ - Л - К5, сорт С » в адресу кінцевого споживача за готівковим розрахунком, а отриманий від придбання вказаної продукції податковий кредит з податку на додану вартість та готівкові кошти в подальшому реалізують в адресу підприємств з ознаками «транзитних» та « фіктивних » по ланцюгу яких у подальшому відбувається підміна номенклатур придбаних й реалізованих товарів та здійснюється формування «віртуального» податкового кредиту з ПДВ кінцевим замовникам схеми мінімізації СГД реального сектору економіки.

На виконання вказаного доручення співробітниками шостого відділу ОУ ГУ ДФС у місті Києві здійснено виїзд за адресами розташування АЗС.

Згідно наявної інформації з`ясовано, що АЗС які розташовані за адресами: Київська область c. Софіївська Борщагівка, вулиця Південна, будинок № 8 - обліковуються на балансі ТОВ « Господарство Нашого Краю » ( код ЄДРПОУ 41265052 ) з 14 грудня 2017 року.

В період з травня 2017 року по червень 2018 року директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « Господарство Нашого Краю » значився гр. ОСОБА_5 ( і. п. н. НОМЕР_1 ).

12 червня 2018 року співробітниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві отримано пояснення від гр. ОСОБА_6 який повідомив, що до фінансово - господарської діяльності ТОВ « Господарство Нашого Краю » не має ні якого відношення. Листом № 3593 / 8 / 26 - 59 - 21 - 04 від 23 квітня 2018 року до ОУ ГУ ДФС у місті Києві направлено картку суб`єкта фіктивного підприємництва ТОВ « Господарство Нашого Краю ».

ТОВ « Господарство Нашого Краю » перебуває на податковому обліку в ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у місті Києві, податкова адреса: місто Київ, вулиця Волинська, будинок № 60 за результатом обстеження вказаної адреси співробітниками шостого відділу ОУ ГУ ДФС у місті Києві встановлено відсутність даного СГД за місцем реєстрації.

Таким чином встановлено, що ТОВ « Господарство Нашого Краю » мало на обліку АЗС, яка розташована за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Чайки, вулиця Антонова, № 1 - А Київська область, Броварський район, місто Бровари, вулиця Гоголівська, № 1 - А Київська область, Києво - Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вулиця Південна, № 8 місто Київ, Червонозоряний проспект, № 10 вищевказане підприємство відноситься до підприємства з ознаками « фіктивності та транзитності », 14 грудня 2017 року , ОСОБА_5 не подавав повідомлення « про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність до Оболонської ГУ ДФС у місті Києві».

В період з 02 квітня 2018 року по 10 жовтня 2018 року службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі » ( код ЄДРПОУ 41550041 ) придбали АЗС у підприємствах з ознаками « фіктивності » та «транзитності», а саме у ТОВ « Господарство Нашого Краю » ( код ЄДРПОУ 41265052 ).

Дані об`єкти використовуються підприємством ТОВ « ОптімаЕнерджі » ( код ЄДРПОУ 41550041 ) для виготовлення, зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Іншим шляхомніж проведенняобшуку внежитлових приміщеннях,розташованих завищевказаними адресами,виявити тавилучити незаконновиготовлені,не облікованіпаливно-мастильніматеріали,фінансово -господарськідокументи ТОВ « ОптімаЕнерджі » та інших підприємств, за період 2016 - 2018 років, документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

В ходіобшуку плануєтьсявідшукати івилучити незаконновиготовлені,не облікованіпаливно -мастильні матеріали,фінансово-господарськідокументи ТОВ « ОптімаЕнерджі » та інших підприємств, за період 2016 - 2018 років, документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, інші документи та предмети, які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Відшукані документи, предмети та незаконно виготовлені, не обліковані паливно-мастильні матеріали необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення документальних та інших перевірок.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури місті Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування № 32018100020000034, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або за його дорученням ( в порядку ст.40 КПК України ) оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у місті Києві, ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам, що будуть діяти на підставі доручення слідчого ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку території виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою:

- Київська область , Києво - Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вулиця Південна, № 8, за даною адресою знаходиться АЗС, згідно відомостей з Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку кадастровий номер за вищевказаною адресою: 3222486200 : 02 : 002 : 0430, права власності на земельну ділянку є ОСОБА_23 за даною адресою є ТОВ « МЛП - ЧАЙКА » ( код ЄДРПОУ 33884915 ) за даною адресою знаходиться АЗС, які використовують службові особи ТОВ « ОптімаЕнерджі » ( код ЄДРПОУ 41550041 ), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме:

-фінансово -господарськихдокументів ТОВ « ОптімаЕнерджі » ( код ЄДРПОУ 41550041 ), та інших підприємств, які мали фінансово-господарські взаємовідносини, підприємствами з ознаками фіктивності та реального сектору економіки за період 2016 - 2019 років: договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно - транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, матеріалів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно - митних декларацій із додатками, міжнародних товарно - транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відбитками печаток та штампів, головних книг, журналів в`їзду - виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку та інших документів;

- обладнання, яке використовується для незаконного виготовлення, зберігання та реалізації незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок, присадок, а саме: - резервуари всіх типів і конструкцій; - пересувні (рухомі) ємності зберігання нафтопродуктів; - навісне обладнання резервуарів; - технологічні трубопроводи; - зливна арматура, навісне обладнання резервуарів, паливо-роздавальні колонки, - наливні стояки; - насосне обладнання; - лічильники заміру кількості нафтопродуктів; - засоби вимірювальної техніки; - мірники; - обладнання систем автоматизації наливу нафтопродуктів; - комп`ютерне обладнання управління наливом нафтопродуктів; - обладнання РРО, спеціалізовані контрольно-касові апарати, термінали приймання паливних карток, талонів інших технічних засобів і документів для відпуску нафтопродуктів.

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;

-незаповнених документів із відбитками печаток та штампів;

-інших документів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину;

-незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива ( бензину, дизельного палива, газового продукту, тощо ), добавок, присадок;

-технологічного устаткування ( обладнання, у тому числі насосного, резервуарів, технічної апаратури, допоміжних технічних елементів, трубопроводів, тощо), яке використовується для незаконного виготовлення, зберігання та транспортування по мережі трубопроводів незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок, присадок;

-не облікованих грошових коштів, речей, цінностей та які здобуті злочинним шляхом;

-носіїв електронної інформації та чорнових записів, які містять інформацію про не законно виготовлені та не обліковані нафтопродукти та альтернативні види палива;

-матеріалів відеозапису з камер відео спостереження.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: