Ухвала

від 08.02.2019 по справі 753/2598/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/2598/19

провадження № 1-кс/753/1079/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №32018100000000197 від 22.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

04 лютого 2019 року старший слідчий з ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду за адресою: м. Київ, вул. Нестайка Всеволода (Мильчакова Олександра) буд. 3-А (сходові клітини), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168) з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

Згідно ч. 4ст. 234 КПК України, клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав та просив їх задовольнити, надавши пояснення аналогічні змісту клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному проваджені№32018100000000197 від 22.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ході розслідування кримінального провадження, зібрано матеріали щодо фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), які в період 2017-2018, перебуваючи у м. Києві незаконного сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1,2 млн. грн. з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Трансетхолд» (код ЄДРПОУ 41326455), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код ЄДРПОУ 41149699), ТОВ «Оріхалк» (код ЄДРПОУ 41150903), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код ЄДРПОУ 41715807), ТОВ «Зероліс» (код ЄДРПОУ 41582885), ТОВ «Інбрідінг» (код ЄДРПОУ 41714976), ТОВ «Дервейн» (код ЄДРПОУ 40864572), ТОВ «Фітофаг» (код ЄДРПОУ 41716491), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ЄДРПОУ 41577901), ТОВ «Віленд пром» (код ЄДРПОУ 41552363), ТОВ «Левайн Груп» (код ЄДРПОУ 41252719), які підконтрольні ОСОБА_5 , створивши документальну видимість отримання від вказаних суб`єктів господарювання послуг з виконання будівельно-монтажних робіт.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслілок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В результаті чого ймовірне зниження податкових зобов`язань ТОВ «Форум Груп» на суму 1,6 млн. грн., що підтверджується експертним дослідженням №5-18/10/2018-дос від 18.10.2018.

Під час проведення огляду податкових адрес «фіктивних» підприємств, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється можливе.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Форум Груп» стало переможцем тендерів. В результаті чого, виконує будівельно монтажні роботи за адресою: м. Київ, вул. Нестайка Всеволода (Мильчакова Олександра) буд. 3-А (сходові клітини), а для здійснення вищезазначених робіт службові особи ТОВ «Форум Груп» найняли ряд підприємств з ознаками фіктивності.

Клопотання обґрунтоване тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні огляду за адресою: м. Київ, вул. Нестайка Всеволода (Мильчакова Олександра) буд. 3-А (сходові клітини), для встановлення робітників, які працевлаштовані на ТОВ «Форум Груп» та виконують будівельні роботи від імені останнього підприємства, з метою їх подальшого допиту, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ч. 1 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті (ч. 1 ст. 233 КПК України).

У відповідності ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

При цьому відповідно до ч. 4 ст. 237 КПК України передбачено, що при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Також, при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко-чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном (ч. 7 ст. 237 КПК України).

Вивчивши надані матеріали клопотання, враховуючи викладені у ньому доводи та обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке узгоджується з вимогами ст.ст. 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для надання дозволу на проведення огляду з метою виявлення, фіксації, вилучення відомостей, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та збирання доказів для використання під час судового розгляду.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 107, 233-235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання-задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС ум. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або за їх дорученням оперуповноваженим 2-го відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 надати дозвіл на проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 (сходові клітини), з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз (ч. 1ст. 235 КПК України).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, а саме до 08.03.2019 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: