Ухвала

від 04.02.2019 по справі 753/2586/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/2586/19

провадження № 1-кс/753/1071/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" лютого 2019 р. слідчий суддяДарницького районногосуду міста Києва ОСОБА_1 з секретаремсудового засідання ОСОБА_2 ,розглянувши узакритому судовомузасіданні взалі судув містіКиєві клопотаннястаршого слідчогоз ОВС2-го СВРКПСУ ФРГУ ДФСу місті Києвікапітана податковоїміліції ОСОБА_3 за погодженнямз прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіксальної службипрокуратури містаКиєва ОСОБА_4 ,про проведенняогляду заматеріалами досудового розслідування№ 32018100000000197,внесеного доЄдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення огляду за адресою м. Київ, вул. Митрополита Андрія Шептицького, 1 / 2 ( під`їзди 12, 14 ), за матеріалами досудового розслідування № 32018100000000197, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження, зібрано матеріали щодо фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « Форум Груп » ( код ЄДРПОУ 40028168 ), які в період 2017 - 2018, перебуваючи у місті Києві незаконного сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1, 2 млн. грн. з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « Трансетхолд » ( код ЄДРПОУ 41326455 ), ТОВ « Фінанс Продакшн Груп » ( код ЄДРПОУ 41149699 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) , ТОВ « Корн Маркетс » ( код ЄДРПОУ 41582073 ), ТОВ « Фемелі - Фудс » ( код ЄДРПОУ 41715807 ), ТОВ « Зероліс » ( код ЄДРПОУ 41582885 ), ТОВ « Інбрідін г» ( код ЄДРПОУ 41714976 ), ТОВ « Дервейн » ( код ЄДРПОУ 40864572 ), ТОВ « Фітофаг » ( код ЄДРПОУ 41716491 ), ТОВ « Абандон Консалтин г» ( код ЄДРПОУ 41577901 ), ТОВ « Віленд пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « Левайн Груп » ( код ЄДРПОУ 41252719 ), які підконтрольні ОСОБА_5 , створивши документальну видимість отримання від вказаних суб`єктів господарювання послуг з виконання будівельно - монтажних робіт.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище переліченої групи підприємств відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов`язання з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР - адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені/придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « Форум Груп » стало переможцем тендерів. В результаті чого, виконує будівельно монтажні роботи за адресою: місто Київ, вулиця Митрополита Андрія Шептицького, № 1 / 2 ( під`їзди 12, 14 ), а для здійснення вищезазначених робіт службові особи ТОВ « Форум Груп » найняли ряд підприємств з ознаками фіктивності.

У зв`язку із викладеним, з метою виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України - швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура необхідно провести огляд за адресою: місто Київ, вулиця Митрополита Андрія Шептицького, № 1 / 2 ( під`їзди 12, 14 ).

Метою проведення огляду є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та встановлення робітників, які працевлаштовані на ТОВ « Форум Груп » та виконують будівельні роботи від імені останнього підприємства з метою їх подальшого допиту.

Згідно ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов,язаних із врятуванням житла людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов,язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Відповідно до ч 1 ст. 237 КПК України передбачає, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 237, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчогоз ОВС2-го СВРКПСУ ФРГУ ДФСу місті Києвікапітана податковоїміліції ОСОБА_3 ,за погодженнямз прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіксальної службипрокуратури містаКиєва ОСОБА_4 про проведенняогляду заматеріалами досудового розслідування№ 32018100000000197,внесеного доЄдиного реєстру досудових розслідувань 22 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 та слідчим 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або за їх дорученням оперуповноваженим 2 - го відділу ОУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 ( у відповідності до ст. ст. 36, 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України ) дозвіл на проведення огляду за адресою: місто Київ, вулиця Митрополита Андрія Шептицького, № 1 / 2 ( під`їзди 12, 14 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « Форум Груп » ( код ЄДРПОУ 40028168 ) з можливістю проводити вимірювання, відеозапис, фотографування, складання планів та схем.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: