Ухвала

від 12.02.2019 по справі 592/2426/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/2426/19

Провадження № 1-кс/592/1284/19

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

12 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника управління ОСОБА_3 , про обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Військова, буд. 18.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження заступника начальника управління ОСОБА_3 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 01.03.2017 за №42017200000000099 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.212, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України та фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.358 ч.4, ст.212 ч.1, ст.358 ч.1, ст.358 ч.4, ст.209 ч.1, ст.366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та директором ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_7 підробив та використав у фінансово-господарській діяльності документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Єгоров» (код 33481890).

Зокрема встановлено, що фактично товарно-матеріальні цінності не поставлялися, а директор ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) ОСОБА_4 , будучи достовірно обізнаним, що постачання товару від ПП «Єгоров» (код 33481890) не здійснювалося, діючи умисно, з метою штучного завищення податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) використав у фінансово-господарській діяльності для відображення у бухгалтерському та податковому обліках товариств підроблені первинні документи з питань придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Єгоров» (код 33481890).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, підтвердження або спростування факту безтоварності проведених фінансово-господарських операцій, на виконання ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_8 від 14.11.2017 (справа №592/13018/17 провадження №1-кс/592/5788/17) здійснено тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462) та ТОВ «Сумиліс» (код 40119477).

При цьому, директором ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_7 на виконання зазначеної ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів не надано товарно-транспортні накладні. Згідно товарно-транспортних накладних перевезення товарно-матеріальних цінностей здійснювалося ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 повідомив, що не проводив фінансово-господарських операцій з ПП «Єгоров» (код 33481890), ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477) та не здійснював транспортування товарно-матеріальних цінностей для даних суб`єктів підприємницької діяльності.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що директор ПП «Єгоров» (код 33481890) ОСОБА_7 для незаконної діяльності використовує нежитлові приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , за якою зберігаються і можуть бути знищені речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Вилучення зазначених речей та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно право власності на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_2 зареєстровано за ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_3 ), ТОВ «Антар».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що у нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Харків, вул. Військова, буд. 18, знаходяться речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних та у зв`язку із тим, що доступ до даних документів неможливо отримати у добровільному порядку або за допомогою інших слідчих дій.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 233, 234 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

1.Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які належать на праві власності ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_3 ), ТОВ «Антар» та знаходяться у фактичному володінні ПП «Єгоров» (код 33481890).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного кримінального переслідування посадових осіб ПП «Єгоров».

3. Обшук проводиться з метою виявлення та вилучення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Єгоров» (код 33481890) з ТОВ «Суми Трейд» (код 40689462), ТОВ «Сумиліс» (код 40119477), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2016 по 31.12.2018, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії підроблених бухгалтерських документів, мобільні телефони, в т.ч. із встановленими програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, відеореєстратори, на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, про обставини вчинених злочинів, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 або іншим слідчим, які перебувають у групі слідчих.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1