Постанова

від 18.08.2009 по справі 1-382-2009

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УКРАИНА

                        ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

дело № 1-382/2009

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

18 августа 2009 года                                                   Жовтневый районный суд

г. Днепропетровска

в составе: председательствующего – судьи Пойды С.Н.

                  при секретаре – Исаенковой Е.В.

                  с участием прокурора – Сачавой И.А.  

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, ранее не судимого, работающего директором  ООО «Люктрейд», проживающего ІНФОРМАЦІЯ_4,  в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

         Подсудимому ОСОБА_1 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, а именно в том, что он приказом № 4 К от 25 мая 2004 года назначен на должность директора общества с ограниченной ответственностью  «Укрстальинвест» (код ЕГРПОУ 32083360), зарегистрированного распоряжением Исполнительного комитета Жовтневого районного Совета народных депутатов г. Днепропетровска 04.07.2002 года за № 04052459Ю0040442, взятого на учет в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска 12.07.2002 года, находящегося по адресу: г. Днепропетровск, ул. Фучика, 30, ком. 212, т.е. является служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, на которое в соответствии со ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 года № 1251-Х11 (с изменениями и дополнениями), п. 2.15 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете № 88 от 24.03.1995 года (с изменениями и дополнениями), возложена ответственность за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, обеспечение достоверности бухгалтерского учета и отчетности при ведении финансово-хозяйственной деятельности  ООО «Укрстальинвест»,

В августе 2004 года, по заключенному договору № 24-02/04 от 24.02.2004 года между ООО «Укрстальинвест» и ЧП «Промпоставка» по приобретению металлолома директор ООО «Укрстальинвест» ОСОБА_1 произвел расчет между предприятиями в вексельной форме на сумму 1 387 807,78 грн.

      16.09.2004 года, в рабочее время, находясь по месту работы - в офисе предприятия ООО «Укрстальинвест», расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Фучика, 30, ком.212, ОСОБА_1 ненадлежащее исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения,   в нарушение п.4.8 ст. 4  Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно которого: «для целей налогообложения согласно этого Закона векселя (кроме налоговых векселей), выданные или полученные не считаются способом платежа и не меняют суммы налогового кредита или налогового обязательства по этому налогу, кроме налоговых векселей», составил  декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложениями за август 2004 года и  20.09.2004 года,  подал её в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, в которой  необоснованно указал сумму бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость от вексельных операций в размере 231 301,29 грн.,  на которые предприятие ООО «Укрстальинвест» не имело право и тем самым незаконно увеличил налоговый кредит и занизил налог на добавленную стоимость  за август  2004 года на сумму 231 301,29 грн.  

В сентябре 2004 года, по заключенному договору № 24-02/04 от 24.02.2004 года между ООО «Укрстальинвест» и ЧП «Промпоставка» по приобретению металлолома директор ООО «Укрстальинвест» ОСОБА_1 произвел расчет между предприятиями в вексельной форме на сумму 551 052,40 грн.

       19.10.2004 года, в рабочее время, находясь по месту работы - в офисе предприятия ООО «Укрстальинвест», расположенном по адресу : г. Днепропетровск, ул. Фучика, 30, ком.212, ОСОБА_1,  ненадлежащее исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения,  в нарушение п.4.8 ст. 4  Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №  168/97 ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно которого: «для целей налогообложения согласно этого Закона векселя (кроме налоговых векселей), выданные или полученные не считаются способом платежа и не меняют суммы налогового кредита или налогового обязательства по этому налогу, кроме налоговых векселей», составил  декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложениями за сентябрь 2004 года, и 20.10.2004 года, подал в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, где необоснованно указал сумму бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость от вексельных операций в размере 91 842,07 грн.,  на которые предприятие ООО «Укрстальинвест» не имело право и тем самым  незаконно увеличил налоговый кредит и занизил налог на добавленную стоимость  за сентябрь  2004 года на сумму 91 842,07  грн.

В октябре 2004 года, по заключенному договору № 24-02/04 от 24.02.2004 года между ООО «Укрстальинвест» и ЧП «Промпоставка» по приобретению металлолома директор ООО «Укрстальинвест» ОСОБА_1 произвел расчет между предприятиями в вексельной форме на сумму 57 467,50 грн.

      19.11.2004 года, в рабочее время, находясь по месту работы - в офисе предприятия ООО «Укрстальинвест», расположенном по адресу : г. Днепропетровск, ул. Фучика, 30, ком.212, ОСОБА_1 ненадлежащее исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного к ним отношения ,   в нарушение п.4.8 ст. 4  Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №  168/97 ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно которого: «для целей налогообложения согласно этого Закона векселя (кроме налоговых векселей), выданные или полученные не считаются способом платежа и не меняют суммы налогового кредита или налогового обязательства по этому налогу, кроме налоговых векселей», составил  декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложениями за октябрь 2004 года, и в тот же день 19.11.2004 года, подал в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, где необоснованно указал сумму бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость от вексельных операций в размере 9 577,92 грн.,  на которые предприятие ООО «Укрстальинвест» не имело право и тем самым незаконно увеличил налоговый кредит и занизил налог на добавленную стоимость  за октябрь  2004 года на сумму 9 577,92  грн.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_1, а именно  необаснованного завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость предприятия ООО «Укрстальинвест»  за август, сентябрь и октябрь 2004 года на суму 332 721,28 грн. (231 301,29+91 842,07+9 577,92),  в бюджет фактически не поступило  денежных средств на указанную сумму, чем наступили тяжкие последствия.

         В судебном заседании ОСОБА_1 обратился с ходатайством об освобождении его уголовной ответственности вследствие акта амнистии в связи с тем, что он имеет несовершеннолетнего ребёнка – ОСОБА_2, 29 августа 29006 года рождения.

Прокурор не возражал против удовлетворения ходатайства ОСОБА_1  

Суд, считает, что ходатайство ОСОБА_1 подлежит удовлетворению, поскольку как установлено при изучении материалов уголовного дела, подсудимый ранее не судим,  ему действительно предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, которое относится к категории преступлений средней тяжести, при этом ОСОБА_1 имеет на иждивении несовершеннолетнего ребёнка – дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, что подтверждается копией свидетельства о рождении последней (т.6 л.д.192), а также ходатайствовал о прекращении в отношении него уголовного дела вследствие акта амнистии.

         Изложенное свидетельствует о том, что ОСОБА_1 подпадает под действие ст. 1 п. «в» Закона Украины «Об амнистии» от 12 декабря 2008 года, в связи с чем уголовное дело в отношении него необходимо прекратить.

         На основании изложенного и руководствуясь ст. 6 п. 4, 282 УПК Украины,  ст.ст. 1 п. «в», 6, 8 Закона Украины «Об амнистии» от 12 декабря 2008 года,

ПОСТАНОВИЛ:

         Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины производством прекратить на основании ст. 1 п. «в», 6 Закона Украины «Об амнистии» от 12 декабря 2008 года, освободив ОСОБА_1 от уголовной ответственности.

         Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 – подписку о  невыезде – отменить.

         Председательствующий:                                                           С.Н. Пойда