Ухвала

від 12.02.2019 по справі 756/1788/19

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

12.02.2019 Справа № 756/1788/19

Справа № 756/1788/18

Провадження № 1-кс/756/522/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про дозвіл на обшук житла у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, група осіб, до якої входять ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 впровадили у діяльність протиправний фінансовий механізм, який має на меті ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом створення штучного документообігу підприємств реального сектору економіки з ТОВ "Грін Еко Стиль" (код ЄДРПОУ 40638821), ТОВ "Чорноморбуденергосервіс" (код ЄДРПОУ 40287740), ТОВ "Строй Балтік Україна" (код ЄДРПОУ 41353578), ПП «БД «Південна Пальміра» (код ЄДРПОУ 35116647), ТОВ "Наш Девелопмент " (код ЄДРПОУ 39156246), ПП "Ресурс Югстрой" (код ЄДРПОУ 35056552), ПП "Посейдон Сервіс" (код ЄДРПОУ 35056523), ПП "Афіна Стройсервіс" (код ЄДРПОУ 35056481), ТОВ "Ре-Лайф" (код ЄДРПОУ 40533418), ТОВ "ПроектміськБуд" (код ЄДРПОУ 41170866), ТОВ "Грані" (код ЄДРПОУ 24617588), ТОВ "Транссистемс" (код ЄДРПОУ 34321233), які мають ознаки фіктивності, а саме: не мають виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських та офісних приміщень, устаткування, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, інших основних фондів, у тому числі орендованих, не знаходяться за податковою адресою. Вказаними підприємствами здійснювалась реєстрація податкових накладних про нібито постачання товарів, робіт, послуг на користь ТОВ "Європейська будівельна компанія" (код ЄДРПОУ 39436183), за відсутності фактичного постачання вказаних товарів, робіт, послуг, при цьому проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності встановлено невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих ними товарів, робіт, послуг. Вказане дозволило ТОВ "Європейська будівельна компанія" шляхом завищення витрат мінімізувати податкові зобов`язання.

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_10 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук житла за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_8 та ОСОБА_11 . Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних та бухгалтерських документів, а також печаток підприємств з ознаками фіктивності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом з використанням їх реквізитів, комп`ютерної техніки та магнітних носіїв інформації, на яких міститься інформація про ці операції. У органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть перебувати у вищезазначеному житлі.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 повністю підтримав внесене клопотання та з викладених у ньому підстав просив суд його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З наданої суду довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 01.10.2018, виконаної спеціалістом Експертно-дослідної служби України щодо операцій ТОВ "Європейська будівельна компанія" з ТОВ "Грін Еко Стиль", ТОВ "Чорноморбуденергосервіс" встановлено, що за умови недійсності (фіктивності) господарських операцій (первинних документів) з постачальниками ТОВ "Грін Еко Стиль", ТОВ "Чорноморбуденергосервіс", що відображені у складі податкового кредиту ТОВ "Європейська будівельна компанія", підприємством занижено податок на додану вартість за грудень 2016 року на суму 1857065,00 грн. З вищезазначеного вбачаються підстави для висновку про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 КК України. З протоколів огляду від 22.08.2018 та від 26.08.2018 вбачається, що ТОВ "Грін Еко Стиль", ТОВ "Чорноморбуденергосервіс" за юридичними адресами не знаходяться.

Документи та речі, з метою відшукання яких заявлене клопотання первинні табухгалтерські документищодо фінансово-господарськоїдіяльності тапечатки ТОВ"ГрінЕко Стиль",ТОВ "Чорноморбуденергосервіс",ТОВ "СтройБалтік Україна",ПП «БД«Південна Пальміра»,ТОВ "НашДевелопмент",ПП "РесурсЮгстрой",ПП "ПосейдонСервіс",ПП "АфінаСтройсервіс", ПП«Ресурс Девелопмент»,ТОВ «СтройСервіс Юг»,ТОВ "Ре-Лайф",ТОВ "ПроектміськБуд",ТОВ "Грані",ТОВ "Транссистемс",ТОВ "Європейська будівельна компанія", магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки, системні блоки, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, чорнові записи осіб щодо цих операцій мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки можуть бути знаряддям та предметом кримінального правопорушення, і обставини вчинення правопорушення можуть бути виявлені та зафіксовані шляхом огляду та дослідження цих документів та речей. Відомості, які містяться у відшукуваних документах, а також відшукувані речі можуть бути доказами під час судового розгляду.

Як вбачається з протоколів допиту свідків ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_8 причетний до незаконної діяльності ТОВ "СтройБалтік Україна",ПП «БД«Південна Пальміра»,ТОВ "НашДевелопмент",ПП "РесурсЮгстрой",ПП "ПосейдонСервіс",ПП "АфінаСтройсервіс", ТОВ"Ре-Лайф",ТОВ "Проектміськбуд",ТОВ "Грані",ТОВ "Транссистемс",ТОВ "Євробудком", ТОВ «Стройсервіс Юг», співпрацює з ОСОБА_4 та виконує функції кур`єра. З огляду на викладене, обґрунтованими є доводи слідчого, що за місцем проживання ОСОБА_8 можуть зберігатись бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності та печатки цих підприємств, магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, ноутбуки, системні блоки, на яких зберігається інформація про їх діяльність, чорнові записи осіб щодо цих операцій.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Держаного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 143345545 від 30.10.2018, квартира АДРЕСА_2 на праві приватної спільної часткової власності у рівних частках по належить ОСОБА_11 та ОСОБА_8 .

Оцінивши наведені слідчим доводи щодо існування високого ступеню ризику знищення та укриття речей та документів, з метою відшукання яких заявлене клопотання, суд вважає, що у даному випадку обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення. При цьому суд враховує відсутність об`єктивних даних про порушення прав інших осіб при проведенні обшуку у житлі за місцем проживання ОСОБА_8 , а таке втручання у його життя та життя членів його сім`ї є пропорційним заходом для виконання передбачених ст.2 КПК України завдань кримінального провадження.

За таких обставин, враховуючи, що надання дозволу на обшук житла ОСОБА_8 є процесуально обґрунтованим і зумовленим необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, з урахуванням відсутності об`єктивної інформації про порушення в результаті обшуку прав інших осіб, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Одночасно слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на обшук з метою відшукання грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та необлікованих готівкових грошових коштів, оскільки слідчим не доведено, що протиправні операції, направлені на створення штучного документообігу між суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки здійснюються саме за місцем проживання ОСОБА_8 , а вилучення грошових коштів, які не мають відношення до зазначеної у клопотанні незаконної діяльності, не відповідає інтересам дієвості кримінального провадження та може завдати шкоди інтересам інших осіб.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 3 ст.212 КК України, прокурору відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_15 , слідчим слідчоїгрупи:старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_18 , слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_20 , заступнику начальника п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_21 , начальнику п`ятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_22 дозвіл на проведення обшуку житла за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної спільної часткової власності на яке зареєстроване за ОСОБА_11 та ОСОБА_8 , з метою відшукання та вилучення первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ "Європейська будівельна компанія" (код ЄДРПОУ 39436183), ТОВ "Грін Еко Стиль" (код ЄДРПОУ 40638821), ТОВ "Чорноморбуденергосервіс" (код ЄДРПОУ 40287740), ТОВ "Строй Балтік Україна" (код ЄДРПОУ 41353578), ПП «БД «Південна Пальміра» (код ЄДРПОУ 35116647), ТОВ "Наш Девелопмент " (код ЄДРПОУ 39156246), ПП "Ресурс Югстрой" (код ЄДРПОУ 35056552), ПП "Посейдон Сервіс" (код ЄДРПОУ 35056523), ПП "Афіна Стройсервіс" (код ЄДРПОУ 35056481), ПП «Ресурс Девелопмент» (код ЄДРПОУ 34673360), ТОВ «Строй Сервіс Юг» (код ЄДРПОУ 41670866), ТОВ "Ре-Лайф" (код ЄДРПОУ 40533418), ТОВ "ПроектміськБуд" (код ЄДРПОУ 41170866), ТОВ "Грані" (код ЄДРПОУ 24617588), ТОВ "Транссистемс" (код ЄДРПОУ 34321233), магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

У іншій частині клопотання відмовити за безпідставністю.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 12 березня 2019 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1