ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5353/19-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Гуджала Андрія Андрійовича у кримінальному провадженні № 42018000000002390 від 28.09.2018 про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В :

05.02.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Гуджала А.А. у кримінальному провадженні № 42018000000002390 від 28.09.2018 про накладення арешту на кошти - суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ "ГАЛОРЕ+"+ (код ЄДРПОУ 42085998), ТОВ "ЗЕТ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40893526), ТОВ "КУА "ПРОФІТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39914436), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код ЄДРПОУ 41145888), ТОВ Сінтеза-Істейт (код ЄДРПОУ 41087566), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40338302), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД"інг (код ЄДРПОУ 39678096), ТОВ "УКРОРГАНІКА" (код ЄДРПОУ 41145359), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код ЄДРПОУ 42051288), ТОВ Чугуївський Масло Завод (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ "АГРОПЛАН ТОРГ" (код ЄДРПОУ 41537130).

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

06 лютого 2019 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, прокурором, було подане клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, також, прокурором у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з'явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018000000002390 внесено до ЄРДР 28.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та іншими невстановленими досудовим слідством особами в період 2017-2018 років створили (придбали) ряд суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ Вороновицьке ХПП (код ЄДРПОУ 38783374), ПП СІС Груп (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ "ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 36299535), ТОВ "ЧЕСНЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 41209731), ТОВ "КОРНТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39950118), ТОВ "ВОЛИНЬ АГРО ГРУП" (код ЄДРПОУ 41808702), ТОВ "ВЕЛЕС ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 39974029), ТОВ "ВІБ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39024280), ТОВ "КОМПАНІЯ "УКРПРОДТОРГ" (код ЄДРПОУ 36849155), ТОВ Агропром Маркет (код ЄДРПОУ 39036060), ТОВ "АГРОВИТА" (код ЄДРПОУ 39569082), ТОВ "АРІЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39374871), ТОВ "АРС ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 42157245), ТОВ "БОНУС СИСТЕМ АГРО" (код ЄДРПОУ 40710808), ПП "БУКУРІЯ - УКРПРОДІМПОРТ" (код ЄДРПОУ 31681720), ТОВ "ДАРІОКРОС" (код ЄДРПОУ 41275359), ТОВ "ІНТЕРТРЕЙДІС" (код ЄДРПОУ 40721008), ТОВ "КОЛОС-ГРІН" (код ЄДРПОУ 41821346), ТОВ "КУБЛИЧ ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 40856467), ТОВ Лайт Трейдінг (код ЄДРПОУ 41570878), ТОВ "ОДЕСТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 40859824), ТОВ "ПРОДПОСТАЧТЕХНОЛОГІЯ" (код ЄДРПОУ 40717269), ТОВ "СЕВЕНТАЙМ" , (код ЄДРПОУ 41274973), ТОВ "ТЕОНГРУП" (код ЄДРПОУ 41274664), ТОВ Фарш (код ЄДРПОУ 40875605), ПП "АВТОМОБІЛЬНІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ "АВТОЕРА" (код ЄДРПОУ 33386703), ТОВ "АГРОТІРТРАНС" (код ЄДРПОУ 32503284), ТОВ "АРОМА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40566752), ТОВ Болеко (код ЄДРПОУ 38588507), ТОВ "ВЕРСАЛЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 35132724), ТОВ "ЛЕВАДА ЕС" (код ЄДРПОУ 41558150), ПП Престиж Сервіс (код ЄДРПОУ 37281801), ТОВ ТБК Горизонт (код ЄДРПОУ 39330771), ТОВ Групінвестсервіс (код ЄДРПОУ 39743971) та інші, які використовуються, за сприянням та у змові з працівниками митних органів ДФС України, для експорту сільськогосподарської продукції (олії соняшникової нерафінованої, шроту з насіння соняшнику, кукурудзи, пшениці, соєвих бобів, тощо) до країн-нерезидентів за підробленими документами походження товару (зернових культур) із подальшим переведенням отриманої валютної виручки на розрахункові рахунки відкритих в іноземних банківських установах підконтрольних підприємств-нерезидентів, розташованих в зонах з особливим пільговим режимом оподаткування.

Встановлено, що вищезазначені суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) були придбані (створені) вищевказаною групою осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, встановили контроль над даними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів Клієнт-Банк та кліше круглих печаток), отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи в адресу суб'єктів підприємницької діяльності - нерезидентів; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в якості оплати за експортований товар, минаючи при цьому систему оподаткування.

За результатами проведених заходів було встановлено, що в період 2018 року ПП СІС Груп (код ЄДРПОУ 36850836) є продавцем зернових культур, а саме: ячмінь українського походження , врожаю 2017 року; пшениця (1-6 класу) врожаю 2017-го року; кукурудза 3-го класу, врожаю 2017 року; тощо. Відповідно до укладених контрактів, в період 2017-2018 років, ПП СІС Груп (код ЄДРПОУ 36850836) зобов'язано здійснити реалізацію зернових культур в адресу Компанія Альмахсул Діемсісі (ОАЕ), яке являється підконтрольним гр. ОСОБА_3 та виступає як засновник - юридична особа у ТОВ "ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 36299535), ТОВ "ЧЕСНЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 41209731), ТОВ Вороновицьке ХПП (код ЄДРПОУ 38783374) та ТОВ "КОРНТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39950118). Також відомо, що ПП СІС Груп та ТОВ Вороновицьке ХПП за період 2017 року здійснювало реалізацію вищевказаної сільгосппродукції на адресу ТОВ "ВІБ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39024280), яке в подальшому, по завищеним цінам, здійснювало реалізацію зернових культур в адресу Компанія Альмахсул Діемсісі (ОАЕ). Оперативним шляхом встановлено, що, згідно відомостей про нараховування заробітної плати зарахованим особам за період 2017 року, гр. ОСОБА_9, який є директором ПП СІС Груп , отримував доходи на ТОВ "ВІБ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39024280).

Також, отримано інформацію щодо ТОВ "ВЕЛЕС ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 39974029) та ТОВ "КОМПАНІЯ "УКРПРОДТОРГ" (код ЄДРПОУ 36849155). Так, встановлено, що вказані підприємства на протязі 2018 року здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції, а саме: ячмінь українського походження , врожаю 2018 року; пшениця (1-6 класу) врожаю 2018-го року; кукурудза 3-го класу, врожаю 2018 року, тощо в адресу підприємств-нерезидентів, а саме: Компанія Region Grain Company AG (Швейцарія) та Компанія DOUBLELEO LTD (Велика Британія). Згідно наявної інформації вказані підприємства-нерезиденти підконтрольні гр. ОСОБА_3

Відповідно до отриманої інформації встановлено, що вищевказані зернові культури, які експортується ПП СІС Груп (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ "ВЕЛЕС ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 39974029) та ТОВ "КОМПАНІЯ "УКРПРОДТОРГ" (код ЄДРПОУ 36849155) фактично закуповується за готівкові кошти у підприємств-сільгоспвиробників, відвантажується на підконтрольні елеватори або компаніям з перевалки та зберігання сільгосппродукції, в тому числі на ТОВ "ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 36299535), ТОВ "ЧЕСНЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 41209731), ТОВ Вороновицьке ХПП (код ЄДРПОУ 38783374) та, в подальшому, шляхом підроблення документів походження товару, здійснюється реалізація через підконтрольні підприємства-нерезиденти, в тому числі Компанія Альмахсул Діемсісі (ОАЕ), Компанія Region Grain Company AG (Швейцарія) та Компанія DOUBLELEO LTD (Велика Британія) до країн Саудівська Аравія, Ізраїль, Єгипет, Індонезія, Республіка Туреччина, Туніс, Італія, Іспанія, Індія та інші, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію зернових культур ПП СІС Груп (код ЄДРПОУ 36850836), ТОВ "ВЕЛЕС ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 39974029) та ТОВ "КОМПАНІЯ "УКРПРОДТОРГ" (код ЄДРПОУ 36849155) та, як наслідок, виведення у тіньовий , не контрольований державою, обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов'язання зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки.

У зв'язку з вищевикладеним є всі підстави вважати, що сільгосппродукція, яка знаходиться на підконтрольних гр. ОСОБА_3 елеваторах, а саме: ТОВ "ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 36299535), ТОВ "ЧЕСНЕ ХПП" (код ЄДРПОУ 41209731) та ТОВ Вороновицьке ХПП (код ЄДРПОУ 38783374) придбана незаконним шляхом та не задекларована (не оприбуткована) в повному обсязі.

Внаслідок вчинення незаконної фінансово-господарської діяльності, а також з використанням підконтрольних підприємств-нерезидентів, в тому числі Компанія Альмахсул Діемсісі (ОАЕ), Компанія Region Grain Company AG (Швейцарія) та Компанія DOUBLELEO LTD (Велика Британія) гр. ОСОБА_3, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_4 та іншими учасниками, які сприяють в незаконній діяльності, впродовж 2017-2018 років здійснюють фінансово-господарські операції з коштами, які надійшли за реалізацію ТМЦ від фактичних покупців товару (підприємств-нерезидентів), з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів рахунки, які відкриті в банківських установах в країнах з пільговою системою оподаткування, що призводить до ненадходжень податків до Державного бюджету в особливо великих розмірах.

Окрім цього, під час досудового розслідування встановлено, що директор та засновник ТОВ Сінтеза Істейт (код ЄДРПОУ 41087566) ОСОБА_12, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, в період 2017-2018 років створили (придбали) на території м. Києва, Київської, Миколаївської та Донецької областей ряд суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ "ГАЛОРЕ+" (код ЄДРПОУ 40393321), ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151), ТОВ Сінтеза Девелопмент (код ЄДРПОУ 39866702), ТОВ Сінтеза ДС (код ЄДРПОУ 40338297), ТОВ Сокагро (код ЄДРПОУ 41758421), ТОВ Саундагро (код ЄДРПОУ 41367381), ТОВ Сорекс Актив (код ЄДРПОУ 42084423), ТОВ Катеран Груп (код ЄДРПОУ 42046833), ТОВ Еванс Продакт (код ЄДРПОУ 41700544), ТОВ Провізор Ком (код ЄДРПОУ 41837974), ТОВ Адлер Ресурс (код ЄДРПОУ 41728140), ТОВ Фінлайт НЛК (код ЄДРПОУ 41713113), ТОВ Дзабана (код ЄДРПОУ 41623879), ТОВ Автогарант Люкс (код ЄДРПОУ 41572856), ТОВ Бланш Груп (код ЄДРПОУ 41511278), ТОВ Ен Ті Груп (код ЄДРПОУ 41448355), ТОВ Канте (код ЄДРПОУ 41364841) та інші, які використовуються, за сприянням та у змові з працівниками митних органів ДФС України, для експорту сільськогосподарської продукції (шроту з насіння соняшнику, олії соняшникової нерафінованої, кукурудзи, пшениці, соєвих бобів, тощо) до країн-нерезидентів за підробленими документами походження товару (зернових культур) із подальшим переведенням отриманої валютної виручки на розрахункові рахунки відкритих в іноземних банківських установах підконтрольних підприємств-нерезидентів, розташованих в зонах з особливим пільговим режимом оподаткування.

Встановлено, що вищевказані суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) були придбані (створені) невстановленою групою осіб, що підконтрольна ОСОБА_12, з метою прикриття незаконної діяльності, встановили контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів Клієнт-Банк та кліше круглих печаток), отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи в адресу суб'єктів підприємницької діяльності - нерезидентів; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в якості оплати за експортований товар, минаючи при цьому систему оподаткування.

Відповідно до отриманої інформації встановлено, що вищевказані зернові культури, які експортується ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151), фактично закуповується за готівкові кошти у підприємств-сільгоспвиробників, відвантажується на підконтрольні елеватори або компаніям з перевалки та зберігання сільгосппродукції та в подальшому, шляхом підроблення документів походження товару, здійснюється реалізація через підконтрольні підприємства-нерезиденти в країни Єгипту, Індонезії, Республіці Туреччина, Туніс, Італії, Іспанії, Індії та інші, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію зернових культур ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151) та, як наслідок, виведення у тіньовий , не контрольований державою обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов'язання зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки.

Внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205 КК України, а також з використанням підконтрольних підприємств - нерезидентів, гр. ОСОБА_12, за попередньою змовою з іншими учасниками злочинного угрупування, які сприяють в незаконній діяльності, впродовж 2018 року здійснюють фінансово-господарські операції з коштами, які надійшли за реалізацію ТМЦ від фактичних покупців товару (підприємств-нерезидентів), з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів рахунки, які відкриті в банківських установах в країнах з пільговою системою оподаткування, що призводить до ненадходжень податків до Державного бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами та відповідно до отриманої інформації встановлено, що підконтрольні ОСОБА_12 суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151) та ТОВ Сінтеза ДС (код ЄДРПОУ 40338297) при проведенні експортних операції вищевказаної продукції являються Комісіонерами , службові особи яких, відповідно до умов Договорів зобов'язані за комісійну винагороду та доручення Комітента вчинити від свого імені один або декілька правочинів щодо продажу сільськогосподарської продукції Комітента на експорт в асортименті та за ціною не нижче узгодженою сторонами, а також вчинити інші дії, пов'язані з відправкою товарів на експорт.

Так, в період 2018 року підконтрольними ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151) та ТОВ Сінтеза ДС (код ЄДРПОУ 40338297) проведено експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції до іноземних країн за підробленими документами походження товару - через підконтрольні іноземні компанії, в тому числі: Sinteza Oil OU PLC (Естонія); Sunoil Trade LTD (Великобританія), які виступають одержувачем зернових культур та інструментами для руху документально не відображених грошових коштів через розрахункові рахунки вказаних підприємств-нерезидентів на загальну фактурну вартість в розмірі 7 085 400 тис. грн.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що в період 2018 року основними суб'єктами господарської діяльності, які використовують реквізити ТОВ Сінтеза Україна (код ЄДРПОУ 39794151) та ТОВ Сінтеза ДС (код ЄДРПОУ 40338297) в якості комісіонера являються ТОВ Запорізький хлібозавод №5 (код ЄДРПОУ 5465672), ПАТ Пиво-безалкогольний комбінат Радомишль (код ЄДРПОУ 5418365), ТОВ Укрпромторг Технолоджи (код ЄДРПОУ 42051288), ТОВ БЗТ-Україна (код ЄДРПОУ 41076013), ТОВ Запорізький хлібозавод №1 (код ЄДРПОУ 5486763), ТОВ Запоріжхлібтранс (код ЄДРПОУ 39884234), ДП Господарник Інвест (код ЄДРПОУ 39710265), ТОВ Діловий Сервіс (код ЄДРПОУ 39594273), ТОВ Бердянський Хлібокомбінат (код ЄДРПОУ 378218), ТОВ Оріхівський Хлібокомбінат (код ЄДРПОУ 378164), ТОВ Запорізький хлібозавод №3 (код ЄДРПОУ 378038), ТОВ Ферромет1 (код ЄДРПОУ 32341106), ТОВ Хорос (код ЄДРПОУ 31517914), ТОВ ТВК Перша Приватна Броварня Для людей - як для себе (код ЄДРПОУ 31978272) та інші.

Згідно отриманої інформації сільськогосподарська продукція Комітентів (ТОВ Запорізький хлібозавод №5 , ПАТ Пиво-безалкогольний комбінат Радомишль , ТОВ Укрпромторг Технолоджи , ТОВ БЗТ-Україна , ТОВ Запорізький хлібозавод №1 , ТОВ Запоріжхлібтранс , ДП Господарник Інвест , ТОВ Діловий Сервіс , ТОВ Бердянський Хлібокомбінат , ТОВ Оріхівський Хлібокомбінат , ТОВ Запорізький хлібозавод №3 , ТОВ Ферромет1 , ТОВ Хорос , ТОВ ТВК Перша Приватна Броварня Для людей - як для себе та інші), яка експортується підконтрольними ОСОБА_12 підприємствами, фактично закуповується за готівкові кошти у реальних сільгоспвиробників, відвантажується на елеватори або компанії з перевалки та зберігання сільгосппродукції (як правило відвантажується на зернові термінал, елеватори) та в подальшому під сфальсифікованими документами походження ТМЦ реалізовуються підконтрольним Sinteza Oil OU PLC (Естонія); Sunoil Trade LTD (Великобританія) з метою виведення валютної виручки у тіньовий неконтрольований Державою обіг.

Проведеним аналізом встановлено, що ОСОБА_12 з метою отримання незаконного прибутку продовжує здійснювати вищевказану злочинну діяльність використовуючи при цьому реквізити наступних суб'єктів, які створені (придбані) за його вказівкою та являються інструментами для руху документально не відображених грошових коштів через відкриті розрахункові рахунки, а саме: ТОВ "ГАЛОРЕ+"+ (код ЄДРПОУ 42085998), ТОВ "ЗЕТ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40893526), ТОВ "КУА "ПРОФІТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39914436), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код ЄДРПОУ 41145888), ТОВ Сінтеза-Істейт (код ЄДРПОУ 41087566), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40338302), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД"інг (код ЄДРПОУ 39678096), ТОВ "УКРОРГАНІКА" (код ЄДРПОУ 41145359), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код ЄДРПОУ 42051288), ТОВ Чугуївський Масло Завод (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ "АГРОПЛАН ТОРГ" (код ЄДРПОУ 41537130) та інші.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб'єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Прокурор вказує, що з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями групи осіб за рахунок використання фіктивного підприємництва, проведення псевдорозрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків, виникла необхідність у накладенні арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: забезпечення речових доказів.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, слідчим суддею встановлено, що 31.01.2019 року постановою прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України Чубаровою К.С. кошти - суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ "ГАЛОРЕ+"+ (код ЄДРПОУ 42085998), ТОВ "ЗЕТ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40893526), ТОВ "КУА "ПРОФІТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39914436), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код ЄДРПОУ 41145888), ТОВ Сінтеза-Істейт (код ЄДРПОУ 41087566), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40338302), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД"інг (код ЄДРПОУ 39678096), ТОВ "УКРОРГАНІКА" (код ЄДРПОУ 41145359), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код ЄДРПОУ 42051288), ТОВ Чугуївський Масло Завод (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ "АГРОПЛАН ТОРГ" (код ЄДРПОУ 41537130) визнано речовими доказами.

Прокурором доведено, що вказане майно могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об'єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Гуджала Андрія Андрійовича у кримінальному провадженні № 42018000000002390 від 28.09.2018 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на кошти - суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ "ГАЛОРЕ+"+ (код ЄДРПОУ 42085998), ТОВ "ЗЕТ-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40893526), ТОВ "КУА "ПРОФІТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39914436), ТОВ "ПРОМАГРОХОЛДІНГ" (код ЄДРПОУ 41145888), ТОВ Сінтеза-Істейт (код ЄДРПОУ 41087566), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40338302), ТОВ "УКРІНВЕСТ-ТРЕЙД"інг (код ЄДРПОУ 39678096), ТОВ "УКРОРГАНІКА" (код ЄДРПОУ 41145359), ТОВ "УКРПРОМТОРГ ТЕХНОЛОДЖІ" (код ЄДРПОУ 42051288), ТОВ Чугуївський Масло Завод (код ЄДРПОУ 40515416), ТОВ "АГРОПЛАН ТОРГ" (код ЄДРПОУ 41537130) із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею із обов'язковим зазначенням дати та часи при оголошенні Ухвали слідчого судді, а також, повідомляти правоохоронні органи усно та письмово, про суму ПДВ, що знаходяться в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) за першим запитом слідчого, на час його надання і на момент оголошення Ухвали слідчого судді, виконання ухвали доручити Державній фіскальній службі України.

Зобов'язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Дата ухвалення рішення 06.02.2019
Зареєстровано 15.02.2019
Оприлюднено 15.02.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону