Ухвала

від 11.02.2019 по справі 760/3622/19

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кс/760/2532/19

Справа 760/3622/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про здійснення приводу свідка в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201811000000006 від 18.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до слідчого судді із клопотанням про здійснення приводу свідка в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201811000000006 від 18.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні від 18.01.2018 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначила, що досудовим розслідування встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» відобразили у бухгалтерській та податковій звітності підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та надання послуг по капітальному ремонту будівель та дорожнього покриття у СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техностайл ІНК» (код 40329806), ТОВ «Монтаж-Групп» (код 40721301), ТОВ «Містобуд Плюс» (код 40405400), ТОВ «Юкреніан Буд Девелопмент» (код 40948772), оскільки у вказаних підприємств відсутні можливості постачання таких ТМЦ та викнання відповідних робіт та послуг з огляду на відсутність у них основних фондів (складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, власних чи орендованих земельних ділянок, устаткування, тощо) працівників, що свідчить про проведення ДП «Київоблбудінвест» безтоварних операцій із вказаними підприємствами.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий вказала, що таким чином службові особи ДП «Київоблбудінвест» шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 1 215 681, 93 грн., що становить значні розміри.

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест», зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техстайл ІНК», ТОВ «Монтаж Груп» та ТОВ «Містобуд Плюс», ТОВ «Юкрейніан Буд Девелопмент», за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, вчинили розтрату бюджетних коштів у великих розмірах, що складає 7 294 091,69 грн. (ПДВ 1 215 681, 93 грн.).

Окрім цього, органом досудового розслідування зазначено, що вищевказані факти підтверджуються висновками аналітичного дослідження «Про результати фінансово-господарської діяльності ДП «Київоблбудінвест» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016 по 20.12.2017 роки № 2/10-36-16-20 від 28.12.2017.

Вказане свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, у тому числі, пов`язаних з постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, що створює умови для безпідставного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та сприяння в ухиленні від сплати податків.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що відповідальним за проведені роботи до договору між ДП «Київоблбудінвест» та ТОВ «Техстайл ІНК», ТОВ «Монтаж Груп», ТОВ «Містобуд Плюс», ТОВ «Юкрейніан Буд Девелопмент», а саме капітального ремонту дорожнього покриття, є виконроб ДП «Київоблбудінвест» ОСОБА_4 . Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 був працевлаштований на ТОВ «Містобуд Плюс».

19.12.2018 року ОСОБА_4 вручено повістку про необхідність прибути 26.12.2018 року в якості свідка для участі у процесуальних діях, а саме: для допиту. У зазначений день, ОСОБА_4 до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області не прибув, про причину неприбуття до даного часу останній документально не повідомив.

Слідчий в судовому засіданні підтримала своє клопотання з підстав викладених у ньому та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою (ч.1 ст.135 КПК України).

Частинами 1 та 2 ст.139КПК України передбачено, що якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу.

З метоюдодержання слідством розумних строків досудового розслідування кримінального провадження є необхідним вжити заходи примусового приводу свідка ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , явка до слідчого якого є обов`язковою.

Як вбачається із клопотання слідчого, ОСОБА_4 вручено повісту про необхідність прибуття 26.12.2018 року в якості свідка для участі у процесуальних діях, однак останній не прибув, що свідчить про ухилення від законних вимог органу досудового розслідування.

Враховуючи те, що для встановлення фактичних даних у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в здійсненні приводу ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), в процесуальному статусі свідка.

Керуючись ст.ст. 131 - 143 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області за адресою: м. Київ, вул. Народного ополчення, 5а, кабінет № 416 до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 для допиту у процесуальному статусі - свідка, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201811000000006 від 18.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області, які діятимуть за дорученням слідчого.

Ухвала підлягає негайному виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1