ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/7158/19

Провадження № 1-кс/761/5184/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Савенко О.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000343 від 23 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Бурик О.О. звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000343 від 23 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у розпорядженні ПРАТ Дніпровський металургійний завод , за адресою: Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул. Маяковського, буд. 3.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПРАТ Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського (код ЄДРПОУ 05393056), згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки за №89/28-01-42-02/05393056 від 10.09.2015, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства із ТОВ Укрспецзалізшляхбуд (код ЄДРПОУ 13418853) за липень-грудень 2014, ТОВ "І Т С" (код ЄДРПОУ 30004231), ТОВ "ЗАВОД "ЕНЕРГОКРЕДО" (код ЄДРПОУ 39290928) за лютий 2015, ТОВ ВКС Найс (код ЄДРПОУ 19311369), ТОВ Укрспецконструкція (код ЄДРПОУ 31992407), ТОВ "ВТОРЦВЕТМЕТРЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 33247719), ТОВ "ЗАВОД "ЕНЕРГОКРЕДО" (код ЄДРПОУ 39290928), ТОВ ЛТ-ІМПЄКС (код ЄДРПОУ 33184959), ТОВ "КОРПОРАЦІЯ АРСІЛ" (код ЄДРПОУ 33858282), ТОВ "КОМПАНІЯ УКРПРОМСНАБ" (код ЄДРПОУ 38563684), ТОВ "КОКСОХІМРЕМОНТ" (код ЄДРПОУ 30465389), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЯ "(код ЄДРПОУ 31504129) за березень 2015 року, порушили вимоги Податкового законодавства України, що призвело до ухилення від сплати податків у сумі 928 574 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПРАТ Євраз - ДМЗ ім. Петровського ) у період 2015 року з метою ухилення від сплати податків, використовували реквізити підприємства ТОВ ІТС з метою оприбуткування незаконно придбаних та ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, які у подальшому були використанні у господарській діяльності підприємства ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПРАТ Євраз - ДМЗ ім. Петровського ).

У свою чергу, посадові особи підприємства ТОВ ІТС з метою маскування злочинної діяльності пов'язаного з незаконним придбанням та ввезенням на територію України товарно-матеріальних цінностей, використовують реквізити суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Бай Бек Компані (ЄДРПОУ 39402945), ТОВ "АЙРОСС" (ЄДРПОУ 39422542), ТОВ "ДІНАЙ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39269257), ТОВ "УНІСОН ТРЕЙД ГРУП" (ЄДРПОУ 39577373), ТОВ Тех ресурс Плюс (ЄДРПОУ 39172975), ТОВ "ПРОДЖЕК СТАР" (ЄДРПОУ 39590745), ТОВ "САЙЛЕС ГРУП" (ЄДРПОУ 39651671), ТОВ "АРХІТЕК ГРУП" (ЄДРПОУ 39824615), ТОВ "ЕДВАНТ АКТИВ" (ЄДРПОУ 39733680) та ТОВ "РАХМАТ ГЛОБАЛ" (ЄДРПОУ 40044310) За результатами перевірки винесено ППР №0000374202 від 22.09.2015.

Крім того, службові особи ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПРАТ Євраз - ДМЗ ім. Петровського (ЄДРПОУ 05393056), згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки від 22.01.2016 №12/28-01-42-5393056 (ППР від 05.02.2016 №0000104200 та №0000094200), у жовтні 2015 року, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили замах на заволодіння коштами Державного бюджету України у вигляді сумм бюджетного відшкодування у розмірі 8 073 157 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службові особи ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПРАТ Євраз - ДМЗ ім. Петровського (код ЄДРПОУ 05393056), згідно акту перевірки №143/28-01-42-02-05393056 від 19.11.2015року (ППР №0000644602 від 04.12.2015) в період 2015 року, за результатами документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "ЕСТІЛ" (код ЄДРПОУ 31797532, ТОВ "ФЕРОСПЛАВ-КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39231265), ТОВ "МІНЕРАЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 33274722), ПП "РЕСУРС-М" (код ЄДРПОУ 32289544), ТОВ "ПОЛІТЕХНОМЕТ" (код ЄДРПОУ 37834548), ТОВ "УКРТРАНССТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 36841596), ПНВП Інвест-Гарант (код ЄДРПОУ 30498168), ТОВ "ВТОРЦВЕТМЕТРЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 33247719), ТОВ "КОКСОХІМРЕМОНТ" (код ЄДРПОУ 30465389), ТОВ Корпорація APCIJI (код ЄДРПОУ 33858282), ТОВ ВКФ "НАЙС" (код ЄДРПОУ 19311369), ТОВ ЛТ-ІМПЕКС (код ЄДРПОУ 33184959), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЯ "(код ЄДРПОУ 31504129), ТОВ "ТД Запоріжпідшипник (код ЄДРПОУ 34975392), ТОВ МІА (код ЄДРПОУ 32070660), TOB ITC , (код ЄДРПОУ 30004231), ТОВ Лебтрансгруп , (код за ЄДРПОУ 38403513), ТОВ ГАЗ-Екосистема (код ЄДРПОУ 39530157), ТОВ "ЗАВОД "ЕНЕРГОКРЕДО" (код ЄДРПОУ 39290928), ТОВ Укрспецконструкція (код ЄДРПОУ 31992407), TOB ВО УКРСПЕЦЗАЛІЗШЛЯХБУД (код ЄДРПОУ 13418853), ТОВ "ПЕТМ" (код ЄДРПОУ 39181419), ТОВ ІВБП "ОРГХІМПРОМ" (код ЄДРПОУ 20293659), ТОВ "СІТАЛ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 34883645), ТОВ "ПРОМЕКСІМ-ДОНЕЦЬК" , (код ЄДРПОУ 36559105), ТОВ "ЗАПОРОЖСПЕЦСПЛАВ" (код ЄДРПОУ 32068473), ПВФК АНК-93 , (код ЄДРПОУ 20253818), ТОВ Валдіс , (код ЄДРПОУ 31850606), ТОВ "ІМПЕРА ГРУП" , (код ЄДРПОУ 38677154), ТОВ "ІКО - СНАБ" , (код ЄДРПОУ 38360590), ТОВ Агротехпоставка (код ЄДРПОУ 32561147), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, не нарахували та не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 886 041 грн.

Службові особи ПрАТ Дніпровський металургійний завод (колишня назва ПрАТ ЄВРАЗ - Дніпропетровський Металургійний Завод (код ЄДР 05393056), згідно акту перевірки №6/28-01-42-05393056 від 22.12.2016 року, протягом 2013 року при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Українська нафто-газова компанія (код ЄДР 37764888) ухилились від сплати ПДВ на суму 7 678 986,00 грн., що є особливо великим розміром.

Так, 19.11.2018 на адресу ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, про надання копій первинних фінансово - господарських документів, якими підтверджуються фінансово - господарські взаємовідносини із зазначеними підприємствами, з метою збирання доказів по кримінальному провадженні та для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин із контрагентами.

На адресу СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС від ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056), отримано лист (вих.№107/7238 від 19.12.2018) за підписом генерального директора підприємства ОСОБА_3, згідно якого встановлено, що копії вказаних у вимозі первинних фінансово - господарських документів будуть надані слідчому органу у разі звернення СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС з клопотанням до слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей та документів.

З метою дослідження фактичних обставин фінансово-господарських відносин між ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056) та ТОВ Макроторг Плюс , (код ЄДРПОУ 41483960), ТОВ Трейд Мегабуд (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ Агрострой Груп (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ ТД Укрметпром (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ Тирасбуд (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ Клефейрі (код ЄДРПОУ 40930456), зібрання доказів, які будуть підтверджувати або спростовувати реальність проведених господарських операцій з придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) між зазначеними суб'єктами господарювання, законність укладення правочинів, а також фактичність створення правових наслідків, які обумовились цими правочинами, планується отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних та фінансово-господарських документів, які підтверджують зазначені вище взаємовідносини та з метою проведення податкових перевірок та експертних досліджень.

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали документів знаходяться у ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул. Маяковського, буд. 3.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056) та ТОВ Макроторг Плюс , (код ЄДРПОУ 41483960), ТОВ Трейд Мегабуд (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ Агрострой Груп (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ ТД Укрметпром (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ Тирасбуд (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ Клефейрі (код ЄДРПОУ 40930456), а також встановлення осіб причетних до незаконної діяльності.

Слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32015100110000343 від 23 листопада 2015 року, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32015100110000343 від 23 листопада 2015 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Водночас, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані слідчим документи перебувають лише у володінні ПРАТ Дніпровський металургійний завод , за адресою: Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул. Маяковського, буд. 3, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування даного кримінального провадження, як докази у даному кримінальному провадженні,

за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000343 від 23 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 6 - ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС Бурик Олені Олександрівні, слідчим слідчої групи та/або уповноваженим особам за їх дорученням, тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх копій у ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул. Маяковського, буд. 3) первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ Макроторг Плюс , (код ЄДРПОУ 41483960), ТОВ Трейд Мегабуд (код ЄДРПОУ 41097054), ТОВ Агрострой Груп (код ЄДРПОУ 39936821), ТОВ ТД Укрметпром (код ЄДРПОУ 41170432), ТОВ Тирасбуд (код ЄДРПОУ 38678121), ТОВ Клефейрі (код ЄДРПОУ 40930456) за 2018 рік, а саме: договори з додатками, специфікації до них, податкові накладні, товарні накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, векселі, акти прийому-передачі векселів, договори та первинні бухгалтерські документи про походження товару, оригінали документів, які надавались підприємствами - контрагентами при оформленні карток клієнта, заявки на оформлення карток клієнта, форми реєстрації клієнтів з додатками, копії сторінок паспорту уповноважених осіб, які отримували товар, довіреності на приймання товарно - матеріальних цінностей, завірені контрагентами ліцензії на продаж/купівлю товару, банківські виписки та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за вказаний період, які перебувають у володінні службових осіб ПРАТ Дніпровський металургійний завод (код ЄДРПОУ 05393056).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Головчак М.М.

Дата ухвалення рішення 20.02.2019
Зареєстровано 22.02.2019
Оприлюднено 22.02.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону