Ухвала

від 26.02.2019 по справі 727/2215/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/2215/19

Провадження № 1-кс/727/1083/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_3

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судум.Чернівці клопотанняпрокурора відділунагляду прокуратуриЧернівецької області ОСОБА_4 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування №42019260000000017 від 31.01.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанніпосилається нате,що службові особи ТОВ «ВБП «Вайкон» (код ЄДРПОУ 40547745, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Переяславська, 7-А) за період 2017-2018 років шляхом використання у своїй господарській діяльності підприємств із ознаками фіктивності ТОВ «Торговий дім «Грантіс», ТОВ «Білдбег», ТОВ «Фрочмаунт компані», ТОВ «БК Діамант Люкс», ТОВ «Строй інцест інженіринг», ТОВ «Крафт інцест компанія» незаконно сформували витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 496 806,96 грн.

Посадові особи ТОВ «ВБП «Вайкон» з метою завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків шляхом завищення цін при закупці будівельних матеріалів використовують ТОВ «Торговий дім» Грантіс» (код ЄДРПОУ 41245330, м. Заліщики, вул. С. Бандери, 76/2). Так, в ході проведеного аналізу виписаних податкових накладних встановлено, що податкові накладні ТОВ «ВБП «Вайкон» (електронна скринька: ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та податкові накладні ТОВ «Торговий дім» Грантіс» (електронна скринька: grantiszvit@gmail.com), які зареєстровані в архіві електронної звітності єдиний реєстр податкових накладних відправлялись з однієї ІР адреси.

За період червень грудень 2017 року ТОВ «Торговий дім» Грантіс» виписало податкових накладних товариству з обмеженою відповідальністю «ВБП «Вайкон» на загальну суму 8704066,41 грн., в тому числі ПДВ на суму 1450677,79 грн., протягом 2018 року на загальну суму 8382815,45 грн., в тому числі ПДВ на суму 1397135,90 грн.

ТОВ «ВБП «Вайкон» подано до податкового органу податкова декларація з податку на прибуток підприємства за 2017 рік № 50252 від 27.02.2018 року дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку складає 11073697 грн. та податок на прибуток, нарахований за результатами останнього (звітного) податкового періоду, тобто за 2017 рік, становить 0 грн.

ТОВ «ВБП «Вайкон» не відображено податку на прибуток за 2017 рік в сумі 1527437,51 грн. (8485763,92*18%) 8485763,92 =7253388,62 + 1232375,30 (ТОВ «Торговий дім» Грантіс» - 7253388,62 (8704066,41 - 1450677,79) та ТОВ «Білдбег» - 1232375,30 (1478850,40 - 246475,10)

Загальна сума несплачених податків за 2017-2018 р. становить 5024244,20 грн. (податок на додану вартість за 2017-2018 рр. складає 3496806,69 грн. та податку на прибуток за 2017 рік 1527437,51 грн.).

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області отриманої в ході виконання доручення слідчого та проведення заходів, направлених на встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВБП «Вайкон», а також підприємств із ознаками фіктивності ТОВ «Торговий дім «Грантіс», ТОВ «Білдбег», ТОВ «Фрочмаунт компані», ТОВ «БК Діамант Люкс», ТОВ «Строй інцест інженіринг», ТОВ «Крафт інцест компанія» можуть знаходитись за юридичною адресою ТОВ «ВБП «Вайкон» - м. Чернівці, вул. Переяславська, 7-А, а також за адресою проживання директора ТОВ - ОСОБА_5 - АДРЕСА_1 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку в житлі де проживає директор ТОВ «ВБП «Вайкон» - ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення фінансово господарських документів підприємств із ознаками фіктивності за 2017-2018 роки, комп`ютерної техніки, яка використовуються в протиправних цілях, електронних носіїв інформації, чорнових записів, печаток, штампів, кліше, мобільних телефонів, планшетів, які використовуються у злочинній діяльності. Просить надати дозвіл групі прокурорів на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,яке належитьна правіприватної власності ОСОБА_5 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що до ЄРДР внесені відомості за №42019260000000017 від 31.01.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ «ВБП «Вайкон» (код ЄДРПОУ 40547745, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Переяславська, 7-А) за період 2017-2018 років шляхом використання у своїй господарській діяльності підприємств із ознаками фіктивності ТОВ «Торговий дім «Грантіс», ТОВ «Білдбег», ТОВ «Фрочмаунт компані», ТОВ «БК Діамант Люкс», ТОВ «Строй інцест інженіринг», ТОВ «Крафт інцест компанія» незаконно сформували витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 496 806,96 грн.

З матеріалівдоданих доклопотання зокрема: висновку аналітичного дослідження, в якому зафіксована несплата податків ТОВ «ВБП «Вайкон» за 2017-2018р. на загальну суму 5024244,20 грн., податку на додану вартість 3496806,69 грн., та податку на прибуток 1527437,151 грн.; витягу ТОВ «ВБП «Вайкон» з якого вбачається, що керівником та головним бухгалтером товариства являється ОСОБА_5 , схем ухилення від сплати податків, пояснень свідка ОСОБА_6 слідує, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення може бути причетний ОСОБА_5 і в житлі де проживає останній за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись предмети, документи та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до витягу з державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що житло за адресою: АДРЕСА_1 , належить на правіприватної власності ОСОБА_5 .

Таким чином,враховуючи викладене,слід надатидозвіл напроведення обшукув житлі за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ «ВБП«Вайкон»,інших підприємств,в т.ч.підприємств ізознаками фіктивностіза 2017-2018роки, зокрема реєстраційні документи, договори, угоди, контракти, накладні на поставку товару, документи щодо походження ТМЦ, специфікації, інші супровідні документи та документи згідно яких були придбані товари, документи складського обліку та обліку товарів, податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, фінансово-господарські документи будівельної галузі, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, інші первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, яка використовуються в протиправних цілях, електронні носії інформації, флешки, оптичні диски, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатки, штампи, кліше, банківські картки, виписки банку, документи які свідчать про зняття готівки в банках, електронні ключі, ключі цифрового підпису, сім карти, мобільні телефони, планшети, які використовуються у злочинній діяльності.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , прокурору відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_8 дозвіл на проведення обшуку в житлі за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_5 та де фактично проживає директор ТОВ «ВБП «Вайкон» ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ «ВБП«Вайкон»,інших підприємств,в т.ч.підприємств ізознаками фіктивностіза 2017-2018роки, зокрема реєстраційні документи, договори, угоди, контракти, накладні на поставку товару, документи щодо походження ТМЦ, специфікації, інші супровідні документи та документи згідно яких були придбані товари, документи складського обліку та обліку товарів, податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, фінансово-господарські документи будівельної галузі, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, інші первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, яка використовуються в протиправних цілях, електронні носії інформації, флешки, оптичні диски, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатки, штампи, кліше, банківські картки, виписки банку, документи які свідчать про зняття готівки в банках, електронні ключі, ключі цифрового підпису, сім карти, мобільні телефони, планшети, які використовуються у злочинній діяльності.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено

(підпис)