Ухвала

від 16.11.2018 по справі 752/11577/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/11577/18

Провадження по справі № 1-кс/752/7054/18

У Х В А Л А

16.11.2018 року слідчийсуддя Голосіївськогорайонного судум.Києва ОСОБА_1 за участісекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,за участіадвоката ОСОБА_3 , ОСОБА_4 -представника ТОВ«Хліб-Продукт`розглянувшиу відкритомусудовому засіданнів приміщеннісуду вм.Києві клопотання ОСОБА_5 директоратовариства зобмеженою відповідальністю«Хліб-Продукт»про скасуванняарешту майнав межахкримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 директор товаристваз обмеженоювідповідальністю «Хліб-Продукт» звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна в межахкримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року.

В обґрунтування поданого клопотання ОСОБА_5 директор ТОВ «Хліб-Продукт» зазначає про те, що 26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що належить ТОВ ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442).

Ухвалу від 26.06.2018 року слідчого судді про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «ХЛІБПРОДУКТ» (кодЄДРПОУ 41429442) просив скасувати з тих підстав, що останнє стоїть на обліку в Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Є платником ПДВ грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України та належать ТОВ «ХЛІБПРОДУКТ» (кодЄДРПОУ 41429442) отримані від здійснення реальної господарської діяльності.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 та адвокат ОСОБА_4 , просили клопотання задовольнити, скасувати арешт, що накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27.06.2018 року по справі № 752/11577/18 на суму ліміту ПДВ в розмірі 310125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 37513000332096 та належить ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442). Стверджували, що укладаючи договір поставки з ТОВ «ФК Сокіл» представник останнього, надав належним чином засвідчені документи, які підтверджували його повноваження. Надав суду документи, що підтверджують сплату грошових коштів за поставлений товар.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №1 у судовому засіданні відсутній, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши адвоката ОСОБА_3 та адвоката ОСОБА_4 , дослідивши додані до клопотання додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про скасування арешту накладеного на суму ліміту ПДВ в розмірі 310125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 37513000332096 та належить ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442), згідно ухвали слідчого судді 26.06.2018 року підлягають задоволенню з наступних підстав.

26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 310125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 37513000332096 та належить ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442).Зобов`язано ДФСУкраїни зупинитиреєстрацію виписанихподаткових накладних ТОВ«ХЛІБПРОДУКТ» (кодЄДРПОУ 41429442) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_6 довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442) № НОМЕР_1 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

За правилами ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуцим Кодексомпорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснують достатніпідстави вважати,що воноє предметом,засобом чизнаряддям вчиненнязлочину,доказом злочину,набуте злочиннимшляхом,доходом відвчиненого злочину,отримане зарахунок доходіввід вчиненогозлочину абоможе бутиконфісковане упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого чиюридичної особи,до якоїможе бутизастосовано заходикримінально-правовогохарактеру,або можепідлягати спеціальнійконфіскації щодотретіх осіб,юридичної особиабо длязабезпечення цивільногопозову.Арешт майнаскасовується увстановленому цимКодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження; підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Відповідно до вимог ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Накладаючи арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37513000332096 та належить ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ»(кодЄДРПОУ 41429442) слідчий суддя виходив з того, що ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ»(кодЄДРПОУ 41429442) в незаконний спосіб використовувало реквізити та рахунки ТОВ «ФК Сокіл» і після смерті директора ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податків.

За результатами розгляду клопотання про скасування арешту зазначеного майна, слідчим суддею встановлено, що ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» дійсно мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФК Сокіл».

Звертаючись з клопотанням про скасування арешту ОСОБА_5 директор ТОВ «Хліб-продукт» зазначила, що на виконанням ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів 30.08.2018 року направила оригінали документів та завірені копії, що свідчать про обставини проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» та ТОВ «ФК Сокіл» слідчому першого відділу розслідвань кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві з метою проведення слідчих дій.

У той же час на момент розгляду клопотання про скасування арешту органом досудового розслідування не зібрано та не надано слідчому судді доказів на підтвердження того, що ліміт ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адмініструваня ПДВ ДФС України та належить нарахований за наслідками незаконної господарської діяльності останнього, крім того, не надано підтверджень, що уповноважені особи ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» укладало договір з ТОВ «ФК Сокіл» з метою ухилення від сплати податків.

Отже, твердження прокурора про те, що директор ТОВ «ФК Сокіл» помер, а ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» від його імені продовжувало господарську діяльність, яка є фіктивною, оскільки проведення фінансово-господарських операцій не проводились, а тільки оформлялися документально, у тому числі з ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ», спростовані останнім наданими слідчому судді договорами поставки та переробки давальницької сировини, а також видатковими накладними на підтвердження їх реалізації, що свідчить про здійснення ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» законної господарської діяльності.

З оглядуна викладене,слідчий суддяприходиться довисновку,що клопотання ОСОБА_5 директора ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №42018101010000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, підлягає задоволенню, оскільки сума ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України, що знаходиться на спеціальному рахунку №37513000332096 та належить ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ»(кодЄДРПОУ 41429442) нарахована в результаті здійснення законної господарської діяльності.

Керуючись ст. ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання ОСОБА_5 директоратовариства зобмеженою відповідальністю«Хліб-Продукт»(код ЄДРПОУ41429442)про скасуванняарешту майнав межахкримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року,подане впорядку глави17Кримінального процесуальногокодексу України , задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді від 26.06.2018 року на суму ліміту ПДВ в розмірі 310125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 37513000332096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442).

Зобов`язати ДФС України відновити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ«ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 41429442) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1