Ухвала

від 18.02.2019 по справі 464/3638/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/399/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 лютого 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32018140000000057 від 14.06.2018, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 .

Представник ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з`явився.

На розгляд клопотання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив таке задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018140000000057, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Підприємство перереєстроване з АДРЕСА_3 , а саме у АДРЕСА_4 , а в подальшому перереєстроване за адресою АДРЕСА_2 . На податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою.

Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_4 належить ІНФОРМАЦІЯ_5 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вказаною адресою приміщень не орендувало, господарської діяльності не вело.

Також, відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_6 №48 від 07.02.2019 встановлено, що приміщення за адресою АДРЕСА_2 фактично використовується ОСОБА_6 матір`ю ОСОБА_5 . Під час виїзду у вказану адресу встановлено, що за адресою знаходиться одноповерховий житловий будинок та декілька господарських споруд в аварійному стані (зруйновані стіни, стеля). Жодних ознак наявності за даною адресою офісних, виробничих чи складських приміщень ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не виявлено. Відсутні будь-які інформаційні вивіски, які б свідчили про діяльність за вказаною адресою будь-якого підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 лише формально значиться керівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Діяльність від імені товариства здійснюють інші особи, які використовують у власних інтересах банківський рахунок та реквізити підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відповідно до договорів про участь у фонді фінансування будівництва вiд 22.12.2017р. №02-04/22/12/2017, №03-06/22/12/2017 перераховано грошові кошти за об`єкти інвестування на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а в податковому обліку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відображено придбання цих же об`єктів інвестування у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб задіяних у вчиненні кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 .

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст. 205 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

Разом з тим, клопотання слідчого в частині покладення виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів на оперативного працівника задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу відносно того, що дана особа є стороною у вищезазначеному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення та їх вилучення, що перебувають у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),юридична (податкова)адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 ), які фіксують факти проведення фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по взаємовідносинах із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме до: договорів, додатків до договорів та специфікацій щодо придбання кватири під номером АДРЕСА_5 та квартири під номером АДРЕСА_6 , а також інших документів, що складались на виконання зазначених договорів.

Обов`язок виконання ухвали покласти на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 .

В решті клопотання -відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1