Ухвала

від 01.03.2019 по справі 202/7451/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/7451/18

Провадження № 1-кс/202/2511/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло зазначене клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

З клопотання убачається, що в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018040000000921 від 19.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), директором та співзасновником якого є ОСОБА_4 , 27.03.2017 року звернулось органів ДФС із заявою Форми №1-РОБД щодо внесення сільськогосподарського товаровиробника до Реєстру отримувачів бюджетної дотації для розвитку сільськогосподарських товаровиробників та стимулювання сільськогосподарської продукції відповідно до Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» та Постанови Кабінету міністрів України №83 від 08.02.2017 року «Про затвердження порядку розподілу бюджетної дотації для розвитку сільськогосподарських товаровиробників та стимулювання сільськогосподарської продукції у 2017 році». В подальшому вказане підприємство було внесено до Реєстру отримувачів бюджетної дотації та у 2017 році отримало бюджетну дотацію у сумі 607649,9 гривень.

Однак питома вага вартості поставлених ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) протягом попередніх 12 послідовних звітних періодів сільськогосподарських товарів за видом діяльності, визначеним пунктом 16-1.3 статті 16-1 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України», сукупно складає лише 20%, а ще майже 80% - питома вага вартості поставлених інших сільськогосподарських товарів власного виробництва або інших сільськогосподарських товарів та послуг, які не входять до переліку видів діяльності, визначених у пункті 16-1.3 статті 16-1 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України».

Також у ході досудового розслідування встановлені обставини та відомості, що свідчать про завищення підприємством ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) показників виробництва сільськогосподарської продукції (молока та продуктів рослинництва), що свідчить про фактичну закупівлю молока та продуктів рослинництва (зернових та олійних культур) у населення та призводить до завищення показників продукції власного виробництва, ухилення від сплати податків та зборів.

Крім того, встановлено наявність у ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) низки сумнівних операцій із різними контрагентами, спрямованих на завищення податкового кредиту, що може свідчити про факти ухилення підприємством від сплати податків. Зокрема, ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) 14.08.2017 року та 15.08.2017 року виписано податкові накладні щодо придбання у ТОВ «Агротек» (ЄДРПОУ 32232760) за номенклатурою товару - трактора JohnDeere 6135B з загальною сумою операцій1187482,5 та 206849,96 гривень відповідно.

Також ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) 15.05.2017 року та 12.05.2017 року виписано податкові накладні щодо придбання у ТОВ «Алмаз сістем» (ЄДРПОУ 35927730) за номенклатурою товару автомобіля ToyotaHilux 2/4 Pick-upM/T з обсягом операції 400000 та 200000 гривень відповідно.

Крім того, ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) 03.11.2017 року виписано 13 податкових накладних щодо придбання у ТОВ «Вікна Віконда» (ЄДРПОУ 40207010) за номенклатурою товару вікон з ПВХ та відливів з листа оцинкованого з обсягом кожної операції 100000 гривень, тобто на загальну суму 1,3 мільйони гривень.

Також за інформацією оперативних підрозділів встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) облаштувало на території підприємства склад паливно-мастильних матеріалів (ПММ) для здійснення заправки власної техніки та транспорту без отримання дозвільних документів на облаштування такого складу та без проведення еколого-експертної оцінки впливу на навколишнє середовище, що свідчить про недотримання підприємством податкового законодавства, яким передбачено порядок обігу та списання ПММ, можливого вчинення кримінальних правопорушень стосовно порушення правил екологічної безпеки та злочинів проти безпеки виробництва.

На підставі викладеного, у органу досудового розслідування є достатні та достовірні підстави вважати, що за місцем знаходження виробничих потужностей ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), а саме за адресою: Дніпропетровська обл., Криворізький р-н, с. Червоне, вул. Робітнича, буд. 1В/5, що на праві приватної власності належить ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), можуть знаходитись речі та (або) документи, що підтверджують причетність службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення по зловживанню службовим становищем з метою незаконного отримання бюджетних дотацій, а також та ухиленню від сплати ПДВ до державного бюджету, вчинене в особливо великому розмірі, інших кримінальних порушень.

У зв`язку з викладеним прокурор просив надати дозвіл на проведення обшуку всіх без виключення приміщень за місцем знаходження виробничих потужностей ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), а саме за адресою: Дніпропетровська обл., Криворізький р-н, с. Червоне, вул. Робітнича, буд. 1В/5, що на праві приватної власності належить ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), з метою недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення та відшукання і вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 між ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) та іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій із придбання та реалізації сільськогосподарської продукції з метою незаконного отримання бюджетної дотації, ухилення від сплати ПДВ, сумнівних операцій, спрямованих на завищення податкового кредиту, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт та послуг, сертифікатів відповідності, прибуткових та видаткових накладних, листувань між підприємствами, паспортів та сертифікатів на ТМЦ, рахунків-фактур, платіжних доручень, виписок з банків, інших розрахункових документів, звірок взаєморозрахунків, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, ліцензій, довіреностей, тендерної документація, транспортних (перевізних) документів, інших бухгалтерських, фінансових документів щодо подальшого руху продукції СВК «Молочна Країна» після придбання, а також тих, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації (системних блоків, ноутбуків, планшетів, накопичувачів жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілих накопичувачів (SSD), оптичних дисків, серверів, карток пам`яті, флеш-накопичувачів тощо), мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнових записів, блокнотів, щоденників та інших чорнових бухгалтерських документів і предметів, печаток та штампів, податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, актів перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років, будь-яких інших речей і документів що мають значення для доказування факту та обставин вчинення кримінального правопорушення або свідчать про вчинення інших кримінальних правопорушень посадовими особами підприємства, відшукання та вилучення заборонених законодавством речей.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання із доданими до нього матеріалами, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018040000000921 від 19.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог пунктів 4, 5, 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, за правилами якої слідчий суддя розглядає клопотання про проведення обшуку, клопотання про проведення обшуку повинно містити крім інших відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук (огляд) житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (огляд).

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя виходить з того, що матеріалами, доданими до нього, було підтверджено, що було вчинено зазначене у клопотанні кримінальне правопорушення, а також, що за місцем знаходження виробничих потужностей ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), а саме за адресою: Дніпропетровська обл., Криворізький р-н, с. Червоне, вул. Робітнича, буд. 1В/5, що на праві приватної власності належить ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), можуть знаходитися зазначені в клопотанні речі та документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог частини 5 статті 237 КПК України при проведенні обшуку дозволяється вилучення лише речей і предметів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Керуючись ст. ст. 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , групі прокурорів відділу прокуратури Дніпропетровської області та групі слідчих СУ ГУНП в Дніпропетровській області у кримінальному провадженні № 42018040000000921 від 19.07.2018 року, дозвіл на проведення обшуку всіх без виключення приміщень за місцем знаходження виробничих потужностей ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), а саме за адресою: Дніпропетровська обл., Криворізький р-н, с. Червоне, вул. Робітнича, буд. 1В/5, що на праві приватної власності належить ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929), з метою недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення та відшукання і вилучення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2016-2018 років між ТОВ «Агрофірма «Красний Забойщик» (ЄДРПОУ 30659929) та іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій із придбання та реалізації сільськогосподарської продукції з метою незаконного отримання бюджетної дотації, ухилення від сплати ПДВ, сумнівних операцій, спрямованих на завищення податкового кредиту, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт та послуг, сертифікатів відповідності, прибуткових та видаткових накладних, листувань між підприємствами, паспортів та сертифікатів на ТМЦ, рахунків-фактур, платіжних доручень, виписок з банків, інших розрахункових документів, звірок взаєморозрахунків, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, ліцензій, довіреностей, тендерної документації, транспортних (перевізних) документів, інших бухгалтерських, фінансових документів щодо подальшого руху продукції СВК «Молочна Країна» після придбання, а також тих, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системних блоків, ноутбуків, планшетів, накопичувачів жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілих накопичувачів (SSD), оптичних дисків, серверів, карт пам`яті, флеш-накопичувачів тощо), мобільних телефонів учасників слідчої дії, паливно-мастильних матеріалів, що зберігаються без передбачених законом дозволів та обладнання для їх зберігання та використання, товарно-матеріальних цінностей, придбаних за сумнівними операціями, усіх наявних грошових коштів у будь-якій валюті, цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння, одержаних злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикових банківських карток та ключів від банківських скриньок, чорнових записів, блокнотів, щоденників та інших чорнових бухгалтерських документів і предметів, печаток та штампів, податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2016-2018 років до податкових органів, актів перевірок контролюючих органів протягом 2016-2018 років.

Строк дії ухвали до 31 березня 2019 року включно.

Ухвала надає право на проникнення за адресою: АДРЕСА_1 , лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1