Ухвала

від 19.02.2019 по справі 295/2735/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/2735/19

1-кс/295/1567/19

УХВАЛА

Іменем України

19.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі с/з ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000014 від 26.03.2018 слідчим з особливо важливих справ 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень головного управління державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000014, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Крім того у клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722, Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гельвея, буд. 16/Б), протягом 2017 року, внаслідок включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг у ТОВ "ВТК" (код ЄДР 39832055), ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" (код ЄДР 37581833), ТОВ "Індик України" (код ЄДР 36497992), ТОВ "ЛІБК "Акрополь Буд" (код ЄДР 37613278) та ТОВ "Вітаплюс" (код ЄДР 41193046), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податків на суму більше 4000 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування отримано висновок відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного Управління ДФС у Житомирській області № 10/06-30-16-05/37671722 від 26.03.2018 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 30.12.2017». Згідно висновку аналітичного дослідження в ході аналізу були виявленні порушення податкового законодавства ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) по сплаті податку на додану вартість за період з 01.01.2017 по 30.12.2017 на загальну суму 5767186 грн. Крім того, вказав, що отримано вирок Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 07.12.2017 справа №344/15972/17 провадження № 1-кп/344/724/17, яким ОСОБА_4 директора ПП "Індик України" (код 36497992) визнано винуватим у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Крім того,посилається наті обставини,що відповіднодо рапортуОУ ГУДФС уЖитомирській областіта матеріалівдосудового розслідуваннявстановлено,що за адресою проживання бухгалтера ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 , зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій зазначених вище СГД з ознаками «ризикових» та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, чисті аркушіпаперу звідтиском печатокзазначених СГД,печатки вказанихвище СГД,за допомогоюяких виготовляютьсядокументи,до якихвносяться завідомонедостовірні відомості, комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушівпаперу звідтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки № 155496751 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна власником є ОСОБА_6 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що вказані документи, предмети та речі, що планується відшукати, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує обґрунтована підозра їх знищення. Крім того зазначив, що вилучення у ході обшуку зазначених у клопотанні речей та документів необхідне для припинення вчинення злочину, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, як речових доказів, а також для ідентифікації інших осіб, які сприяли його вчиненню.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив задовольнити клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відтак, слідчим доведені обставини, що вказують на досягнення мети обшуку, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілстаршому слідчомуз ОВС1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уЖитомирській областікапітану податковоїміліції ОСОБА_3 ,особам,які будутьдіяти заїх дорученням(постановою),слідчим слідчоїгрупи укримінальному провадженні,на проведенняобшуку заадресою розташуванняофісних,жилих таінших приміщень,а саме: АДРЕСА_1 ,яке згідноІнформації зДержавного реєструречових правна нерухомемайно №155496751від 07.02.2019належить ОСОБА_6 , втому числізгідно договорівобтяжень таоренди,з метоювідшукання тавилучення речейта документів,які пов`язаніз діяльністюТОВ "Райківськийгранітний кар`єр"(кодЄДР 37671722),ТОВ "ВТК"(кодЄДР 39832055),ТОВ "РоялХолдинг Бізнес"(кодЄДР 37581833),ТОВ "ІндикУкраїни"(кодЄДР 36497992),ТОВ "ЛІБК"АкропольБуд"(кодЄДР 37613278)та ТОВ"Вітаплюс"(кодЄДР 41193046) та інших СГД, а саме:

-оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів;

-чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

-комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;

-інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушівпаперу звідтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;

-предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

-інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 18.03.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: